Pēdējo reizi pārskatīts 2026. gada 3. novembrī, salīdzinot ar šajā ierakstā norādītajiem avotiem.
Ir mēneša pēdējā diena, un konta iesūtnē nonāk e-pasts, acīmredzot no izpilddirektora: piegādātājam ir jauni bankas dati, un maksājums jāveic šodien. Tas, vai kāds apstāsies, lai pārbaudītu, ir atkarīgs no tā, kam komanda ir apmācīta. Tam paredzētas finanšu atbilstības apmācības. ACFE 2026. gada ziņojums par krāpšanu darbā, kas sagatavots, pamatojoties uz... 2,402 reāli krāpšanas gadījumi 143 valstīs, saista krāpšanas apkarošanas kontroles mehānismu klātbūtni ar mazākiem krāpšanas zaudējumiem un ātrāku atklāšanu.
Finanšu komandas pārņem kontroli un bieži kļūst par maksājumu krāpniecības mērķi, tāpēc šajā sarakstā uzmanība pievērsta abiem. Jūs saņemat 9 gatavus kursus 3 grupās, ko katrs no tiem labo un kā tos ieviest. Katra grupa noslēdzas ar Mūsu izvēleJuridiskie punkti apraksta ASV federālos noteikumus, tāpēc izmantojiet to kā mācību programmu, nevis lēmumu.
Visi 9 kursi īsumā
| kurss | Ko tas aptver | Garums | Likums aiz tā? |
|---|---|---|---|
| Ierakstu saglabāšana un iekšējā kontrole (SOX) | Galvenās kontroles, saglabāšanas grafiki, juridiskie glabāšanas ierobežojumi un eskalācija | 35 min | Jā (ASV federālais likums) |
| Mākslīgais intelekts finansēs, auditā un grāmatvedībā | Kontrole pār mākslīgā intelekta atbalstītu slēgšanu un atskaišu sniegšanu | 40 min | Nē |
| Iekšējās informācijas izmantošana darījumos un konfidenciāla informācija | Būtiska nepubliskojama informācija, informācijas bloķēšana un izgāšana | 30 min | Jā (ASV federālais likums) |
| Sociālā inženierija, krāpšana un dziļviltojumi | Maksājumu, tālruņa un personības krāpniecība | 35 min | Nē |
| Pikšķerēšana un sociālā inženierija | Brīdinājuma signāli, pārbaude un ziņošana | 30 min | Nē |
| Datu klasifikācija un apstrāde | Sensitīvas informācijas klasificēšana un apstrāde | 25 min | Nē |
| Rīcības kodekss | Lēmumu pārbaude, pelēkās zonas un atklāta izteikšanās | 35 min | Nē |
| Interešu konflikti | Konfliktu atklāšana un lēmumu pieņemšana par tiem | 25 min | Nē |
| Kukuļdošanas un korupcijas apkarošanas likums (FCPA) | Dāvanas, trešās personas un veicināšanas maksājumi | 40 min | Jā (ASV federālais likums) |
Likums nosaka organizāciju rīcības noteikumus. Iepriekš minētie likumi nenorāda apmācību kursus, tāpēc sazinieties ar savu juristu, kas attiecas uz jums; kurss ir veids, kā komanda parāda, ka tās locekļi zina noteikumus.
Kontrole, pārskatu sniegšana un iekšējā informācija
Ierakstu saglabāšana un iekšējā kontrole (SOX)
Kontrolieriem pieder kontroles, kuras pārbauda auditori. ASV likums paredz noziegumu. mainīt, iznīcināt vai viltot ierakstu, lai kavētu federālo izmeklēšanu, ar cietumsodu līdz pat 20 gadiem. Šajā 35 minūšu kursā ir paskaidrots, kāpēc pastāv SOX un ko pieprasa 302. un 404. pants, pēc tam aplūkotas galvenās kontroles, kontroles īpašnieka loma, saglabāšanas grafiki un juridiskās aizturēšanas. Praktiskās nodarbības laikā studentiem tiek jautāts, kad un kā ziņot par bažām, tostarp par trauksmes cēlēju aizsardzību.
Mākslīgais intelekts finansēs, auditā un grāmatvedībā: kontrole, precizitāte un atbildība
Finanšu komandas sāk ļaut mākslīgajam intelektam sagatavot komentārus un saskaņot kontus, un valdei var nonākt ticams, bet izdomāts virzītājspēks. Šis 40 minūšu kurss parāda, kur mākslīgais intelekts palīdz un kur tas neizdodas, pēc tam māca četrus kontroles soļus, pienākumu sadalījumu un pierādījumus, ko pieprasīs auditors. Šķirošanas stundā skolēni izlemj, kuri finanšu uzdevumi ir piemēroti mākslīgajam intelektam, kas rada dabisku atbildes izvēles kārtu.
Iekšējās informācijas izmantošana darījumos un konfidenciāla informācija
Finanšu darbinieki redz rezultātus pirms tirgus. SEC investoru izglītošanas vietne apgalvo, ka iekšējās informācijas tirdzniecība ir nelikumīga. parasti attiecas uz tirdzniecību, pārkāpjot fiduciāro pienākumu vai citas uzticības un pārliecības attiecības, pamatojoties uz būtisku, nepublisko informāciju, un ka šādas informācijas sniegšana arī var būt pārkāpums. Šajā 30 minūšu kursā tiek iemācīts, kā novērtēt, vai informācija ir būtiska un nepubliskojama, un pēc tam tiek piemēroti informācijas bloķēšanas, iepriekšējas atļaujas saņemšanas un sniegšanas noteikumi. Tajā ir aplūkoti arī 2023. gada 10b5-1. noteikuma plāna nosacījumi.
Mūsu izvēle: ierakstu saglabāšana un iekšējā kontrole (SOX). Kontroles mehānismi ir tas, ko ACFE saista ar mazākiem zaudējumiem, un šis ir vienīgais kurss, kas iemāca to vadītājiem, kā izskatās neveiksme.
Krāpšana un kiberrisks
Sociālā inženierija, krāpšana un dziļviltojumi: telefona, maksājumu un personības uzdošanās krāpniecība
Šis ir kurss mēneša beigu e-pastam. Tas sākas ar pārliecinošu pieprasījumu pēc jauniem bankas datiem un jautā studentiem, kas pietrūka, pēc tam tiek mācīta taktika, naudas pieprasījumu pārbaude ar zināmu numuru un tas, kā var viltot balsis un video. 35 minūšu kursā ir iekļauta pelēko zonu nodarbība par to, kāpēc cilvēki ievēro darba stāžu, pieklājību un slepenību. Vārdu mākonis ātri uztver šos spiedienus tiešraides sesijā.
Pikšķerēšana un sociālā inženierija
Pikšķerēšana pret finanšu jomu ir vērsta uz akreditācijas datu un maksājumu apstiprinājumu iegūšanu. Šis 30 minūšu kurss izseko biznesa e-pasta apdraudējumu, māca atpazīt brīdinošos signālus e-pastā, īsziņās, balsī, QR kodos un mākslīgā intelekta dziļviltojumos, un noslēdzas ar 12 jautājumu noslēguma pārbaudi. Veiciet brīdinojošo signālu atpazīšanas kārtu kā “Izvēlies atbildi” viktorīnu un salīdziniet finanšu un citu jomu kolēģu rezultātus.
Datu klasifikācija un apstrāde
Algu sarakstam, bankas datiem un nepublicētajiem rezultātiem vajadzētu sasniegt tikai tās personas, kurām tie ir nepieciešami. Šajā 25 minūšu kursā ir aplūkoti klasifikācijas līmeņi, kas ir atļauts un kas nav atļauts katrā no tiem, brīdinošie signāli un to, kā ziņot par nepareizu klasifikāciju. Praktiskās darbības kārtā studenti ziņo par nepareizu klasifikāciju vai nepareizi apstrādātiem datiem.
Mūsu izvēle: sociālā inženierija, krāpšana un dziļviltojumi. Tas apmāca precīzu brīdi, kad maksājums tiek veikts, un tieši tad krāpniecība pārvēršas zaudējumos.
Ētika un kukuļdošana
Rīcības kodekss
Finanšu nozarei ir jāmodelē integritāte, jo tā kontrolē naudu. Šajā 35 minūšu kursā komandām tiek dots četru jautājumu lēmumu pieņemšanas tests un tiek strādāts pie pelēkajām zonām par bieži sastopamām tēmām un pausto viedokli, noslēdzoties ar 10 jautājumu noslēguma pārbaudi, ja ir nokārtota 80%. Scenārija kārta, kurā dalībnieki balso pirms politikas atbildes parādīšanas, ir piemērota finanšu komandas sanāksmei.
Interešu konflikti
Piegādātāju attiecības ir klasisks finanšu konflikts, un tās ir jādeklarē pirms apstiprināšanas, nevis pēc tam. Šis 25 minūšu kurss definē faktiskos, potenciālos un uztvertos konfliktus, māca "atklāt, tad pieņemt lēmumu", un mudina studentus aizpildīt un atjaunināt konflikta atklāšanas veidlapu. Vērtēšanas skala, kurā tiek jautāts, cik pārliecināti cilvēki jūtas par to, kad atklāt konfliktu, parāda, kur nepieciešama koučinga palīdzība.
Kukuļdošanas un korupcijas apkarošanas likums (FCPA)
Finanšu ministrija apstiprina maksājumus, kas var maskēt kukuļus. ASV Tieslietu ministrija apgalvo, ka FCPA kukuļdošanas apkarošanas noteikumi... aizliegt jebkādu vērtīgu lietu piedāvāšanu vai maksāšanu koruptīvi ārvalstu amatpersonai, lai viņu ietekmētu, un ka tās grāmatvedības noteikumi paredz, ka attiecīgajiem uzņēmumiem ir jāveic precīza grāmatvedība un uzskaite, kā arī iekšējās grāmatvedības kontroles sistēma. Šis 40 minūšu kurss aptver dāvanas, ceļa izdevumus un viesmīlību, trešo pušu brīdinājuma signālus un 10 jautājumu noslēguma pārbaudi.
Mūsu izvēle: Kukuļdošanas un korupcijas apkarošanas likums (FCPA). Tās grāmatvedības un uzskaites pienākums pēc nosaukuma attiecas uz finanšu nodaļu, tāpēc nevienai citai komandai brīdinājuma signāli ir vajadzīgi vairāk.
Kā ieviest plānu
Sāciet ar cilvēkiem, kas atbrīvo naudu. ACFE saites. krāpšanas apkarošanas kontroles, lai samazinātu zaudējumus un ātrāk atklātu krāpšanu, un kontroles mehānismi darbojas tikai tad, ja tos īstenojošie cilvēki zina par krāpniecību.
- Iesācēji reģistrējoties: rīcības kodeksu, interešu konfliktus, sociālo inženieriju un dziļviltojumus, pirms kāds iegūst piekļuvi maksājumiem.
- Pirmā ceturkšņa laikā: pikšķerēšana, datu klasificēšana, ierakstu saglabāšana un iekšējā kontrole, kā arī iekšējās informācijas izmantošana ikvienam, kurš redz rezultātus pirms to publicēšanas. Pievienojiet FCPA kursu, ja maksājat piegādātājiem ārzemēs.
- Katru gadu: Atkārtotas iepazīšanās viktorīna par katru kursu, kā arī mākslīgā intelekta kurss ikreiz, kad komanda ievieš jaunu mākslīgā intelekta rīku noslēgumam vai atskaišu veidošanai.
- Pēc incidenta: īsa tiešraides sesija par tikko notikušo, piemēram, maksājuma pieprasījumu par gandrīz notikušu negadījumu.
Pievienojiet savus štata vai valsts noteikumus, kuros strādā jūsu komandas, un jautājiet savam juristam vai regulatoram, kas attiecas uz tiem. Plašāku programmas pārskatu skatiet mūsu ceļvedī. atbilstības amatpersonas apmācība, un komandai, kas testē jūsu kontroles elementus, iekšējā auditora apmācība.
Veidi, kā vadīt šos kursus AhaSlides
Jebkuru no šiem kursiem var veidot kā patstāvīgu kursu ar AhaSlides kursa veidotājs, palaidiet tos kā tiešraides jautājumu un atbilžu sesiju vai abus, ar aptauju pēc kursa un 30 dienu pārbaudi, lai redzētu, kas ir mainījies.
- Izvēlieties atbildi: parādiet četrus maksājuma pieprasījumus un pajautājiet, kurš no tiem ir krāpniecisks vai kuru finanšu uzdevumu ir droši uzticēt mākslīgajam intelektam.
- Vārdu mākonis: pajautājiet: "Kāpēc kāds apmaksātu steidzamu rēķinu, to nepārbaudot?" Svarīgākie vārdi parāda, pret kādu spiedienu trenēties.
- Vērtēšanas skala: pirms un pēc tam pajautājiet no 1 līdz 5: "Cik pārliecināts jūs esat, ka pamanīsiet viltotu bankas datu maiņu?".
- Atvērts: apkopo anonīmus gandrīz notikušus negadījumus tiešraides sesijas beigās, lai izceltos riski, kas nekad nenonāk ziņojumā.
FAQ
Kāda apmācība ir nepieciešama finanšu komandām?
Finanšu komandām ir nepieciešamas iekšējās kontroles, krāpšanas izpratnes, kukuļošanas apkarošanas un datu drošības apmācības. Iepriekš minētie deviņi kursi aptver šīs jomas, kā arī iekšējās informācijas tirdzniecību un mākslīgo intelektu. Tajos netiek mācīta banku regulēšana, tāpēc bankām un krājaizdevu sabiedrībām vajadzētu pievienot sava regulatora programmu.
Kas ir biznesa e-pasta kompromiss?
Parasti tā ir krāpniecība, kurā noziedznieki uzdodas par piegādātāju vai vadītāju, lai apmānītu darbiniekus un panāktu maksājumu veikšanu. Gan pikšķerēšanas, gan sociālās inženierijas un dziļviltojumu kursi ir aprakstīti ar piemēru.
Kā finanšu komandas novērš maksājumu krāpšanu?
Pārbaudiet bankas rekvizītu izmaiņas, izmantojot otru kanālu, un apsveriet iespēju pieprasīt divkāršu apstiprinājumu lieliem maksājumiem. Sociālās inženierijas kursā tiek mācīts, kā pārbaudīt naudas pieprasījumus ar numuru, kuru jūs jau zināt.
Vai ir nepieciešama SOX apmācība?
Kursa aptvertajās SOX sadaļās, proti, 302. un 404., nav norādīts apmācību kurss. Tās attiecas uz amatpersonu sertifikāciju un iekšējo kontroli pār finanšu pārskatu sniegšanu. Apmācība ir veids, kā komanda parāda saviem darbiniekiem, ka viņi zina savas kontroles. Jautājiet savam juristam vai SEC, kas attiecas uz jums.
Šī ziņa ir vispārīga informācija, nevis juridiska konsultācija. Lai pieņemtu lēmumu par savu darba vietu, konsultējieties ar kvalificētu juristu vai regulatoru.
