Ultima revizuire la 2 noiembrie 2026, comparativ cu sursele la care se face trimitere în această postare.
Analiza merge bine până când proprietarul controlului întreabă ce va testa auditorul, iar nimeni din echipă nu poate spune cum se corelează controlul SOX cu clauza ISO 27001. Asociația Examinatorilor de Fraudă Certificați (ACFE) a constatat că Auditul intern a detectat 15% din fraude în studiul său din 2026, pe locul doi după bacșișuri (43%), și că organizațiile pierd aproximativ 5% din venituri din cauza fraudei în fiecare an. Auditorii găsesc doar ceea ce știu să caute.
Cea mai mare parte a instruirii auditorilor interni se referă la examenul de Auditor Intern Certificat sau la certificatele ISO de auditor principal. Această listă acoperă cealaltă jumătate: cunoștințele despre controale, securitate, fraudă și etică pe care auditorii trebuie să le testeze bine. Primiți 11 cursuri predefinite, împărțite în 3 grupuri, ce corectează fiecare și cum să le implementați. Fiecare grup se încheie cu... Alegerea noastrăPunctele juridice descriu regulile federale ale SUA, așadar folosiți-le ca pe o programă, nu ca pe o hotărâre.
Toate cele 11 cursuri dintr-o privire
| Curs | Ce acoperă | Lungime | Există o reglementare federală americană în spatele acestui lucru? |
|---|---|---|---|
| Păstrarea înregistrărilor și controalele interne (SOX) | Păstrarea înregistrărilor, controale cheie și semnale de alarmă privind manipularea | 35 min | Da (regulă federală a SUA) |
| Cadre de guvernanță și audit IT (COBIT și TOGAF) | COBIT, TOGAF, modele de maturitate și planificarea unui audit IT | 45 min | Nu |
| ISO/IEC 27001 și ISMS | Ce este un ISMS și cum să discuți cu un auditor | 40 min | Nu |
| Legea securității, comitetele, sistemele de management și auditurile | Sarcini de siguranță, sisteme de management, inspecții și audituri | 40 min | Nu |
| Inteligența artificială în finanțe, audit și contabilitate | Pași de control pentru închiderea și raportarea asistate de inteligență artificială | 40 min | Nu |
| Phishing și inginerie socială | Identificarea și raportarea phishing-ului și a compromiterii e-mailurilor de afaceri | 30 min | Nu |
| Inginerie socială, fraudă și deepfake-uri | Escrocherii cu plăți, telefon și uzurpare de identitate, inclusiv deepfake-uri | 35 min | Nu |
| Cod de conduită | Integritate, zone gri și exprimarea opiniilor | 35 min | Nu |
| Conflictele de interese | Dezvăluirea conflictelor reale, potențiale și percepute | 25 min | Nu |
| Combaterea mitei și a corupției (FCPA) | Prevederi contabile și anti-mită, semnale de alarmă | 40 min | Da (regulă federală a SUA) |
| Clasificarea și gestionarea datelor | Clasificarea, etichetarea și partajarea datelor pe niveluri | 25 min | Nu |
Legile stabilesc reguli privind comportamentul organizațiilor. Nu impun niciunul dintre aceste cursuri.
Controale și cadre de lucru
Păstrarea înregistrărilor și controalele interne (SOX)
Acest curs acoperă de ce există Legea Sarbanes-Oxley (SOX) și ce impun secțiunile 302 și 404, apoi controalele cheie, programul de păstrare a înregistrărilor și reținerile legale, precum și semnalele de alarmă privind manipularea. SEC Pagina principală a Sarbanes-Oxley (copie archive.org, deoarece site-ul SEC ne blochează serverele) enumeră regulile sale privind prevederile de control intern și păstrarea înregistrărilor relevante pentru audituri și revizuiri. Auditorii testează aceste controale cel mai des, așa că trebuie să știe ce ar trebui să poată demonstra un proprietar de control. Cursul se încheie cu o verificare finală de 12 întrebări, iar o rundă de răspunsuri cu alegere despre dacă o înregistrare poate fi ștearsă în timpul unei rețineri legale este un moment bun de vizionare.
Guvernanță IT, arhitectură de întreprindere și cadre de audit IT: COBIT și TOGAF
COBIT și TOGAF oferă auditorilor IT cadrele de lucru în funcție de care auditează. Acest curs de 45 de minute explică obiectivele guvernanței IT (valoare, risc și resurse), diferența dintre obiectivele de guvernanță și cele de management, metoda de dezvoltare a arhitecturii și modelele de maturitate, apoi se încheie cu planificarea unui audit IT și raportarea către conducere. Folosește exercițiul nivelurilor de maturitate pentru a ruga echipa să evalueze un sistem real, apoi compară evaluările cu o scală de evaluare.
ISO/IEC 27001 și sistemul de management al securității informațiilor: ce trebuie să știe fiecare angajat
Cunoștințele despre ISO 27001 îi ajută pe auditori să evalueze ce ar trebui să arate un sistem de management. Cursul este scris pentru angajați, așadar funcționează bine și pentru persoanele auditate: ce este un ISMS, rolul și regulile dumneavoastră, zone gri precum excepțiile și punctele slabe și o lecție despre cum să discutați cu un auditor. Desfășurați cursul cu ambele părți într-o singură cameră, apoi întrebați auditorii și auditații ce dovezi s-ar aștepta pentru același control.
Legea securității, comitetele, sistemele de management și auditurile
Auditorii sistemelor de management al siguranței trebuie să îndeplinească obligațiile legale și procesul de audit. Acest curs de 40 de minute acoperă îndatoririle angajatorului, managerului și lucrătorului, comitetele mixte de siguranță, un sistem de management în cinci etape, inspecțiile și auditurile interne și colaborarea cu autoritatea de reglementare. Încercați runda de inspecție „Găsiți și remediați”: arătați o fotografie a unui loc de muncă și lăsați echipa să voteze ce ar ridica drept constatare.
Alegerea noastră: Păstrarea înregistrărilor și controalele interne (SOX). Testarea controalelor și păstrarea evidențelor se află în centrul majorității planurilor de audit, așadar aceasta este cea mai scurtă cale către un limbaj comun între auditori și responsabilii cu controalele.
IA, phishing și risc de fraudă
IA în finanțe, audit și contabilitate: controale, acuratețe și responsabilitate
Auditorii finanțelor asistate de inteligența artificială trebuie să testeze acuratețea, controalele și responsabilitatea. Acest curs începe cu comentarii redactate de inteligența artificială care inventează un factor determinant și induce în eroare consiliul de administrație, apoi acoperă aspectele care ajută și unde eșuează inteligența artificială, patru etape de control pentru închiderea și raportarea asistate de inteligența artificială, segregarea sarcinilor și dovezile pentru audit. De asemenea, tratează zonele gri, cum ar fi furnizorii duplicați și încărcările publice. O sarcină de sortare întreabă ce sarcini financiare pot fi încredințate în siguranță inteligenței artificiale și care nu.
Phishing și inginerie socială
Auditorii sunt ținte datorită accesului lor la sisteme și constatări. Acest curs de 30 de minute urmărește etapele compromiterii unui e-mail de afaceri, acoperă semnalele de alarmă din e-mail, SMS, voce, coduri QR și deepfake-uri bazate pe inteligență artificială și predă verificarea unei solicitări printr-un canal independent. Se încheie cu o verificare finală de 12 întrebări. Rulați mai întâi un nor de cuvinte: „Care a fost ultima solicitare suspectă pe care ați primit-o?” Pentru o verificare săptămânală mai ușoară, consultați ghidul nostru despre... verificări de tip puls de phishing Slack.
Inginerie socială, fraudă și deepfake-uri: escrocherii telefonice, cu plăți și prin uzurpare de identitate
Cazurile de fraudă în plăți și de uzurpare de identitate apar în constatările auditurilor, așa că auditorii trebuie să cunoască scenariile. Acest curs începe cu o solicitare convingătoare de noi detalii bancare, apoi acoperă tacticile, modul de verificare a banilor, vocile și videoclipurile false și de ce oamenii respectă vechimea, politețea și secretul. Scenariul „Ce ai face?” funcționează bine ca un vot de tip „alegere a răspunsului”.
Alegerea noastră: Inginerie socială, Fraudă și Deepfake-uri. Auditorii verifică controalele de plată, iar acest curs arată cum un control este depășit de un apel telefonic politicos, exact ceea ce ar trebui să acopere un plan de testare.
Etică, independență și gestionarea informațiilor
Cod de conduită
Auditorii sunt obligați să respecte același cod ca toți ceilalți, obiectivitatea și confidențialitatea fiind prioritare. Cursul oferă un standard clar: de ce contează integritatea, politicile cheie din spatele codului, un test de decizie cu patru întrebări, zonele gri și cum să te exprimi. Prezintă un caz specific zonelor gri ca un diapozitiv deschis anonim și compară răspunsurile cu politica.
Conflictele de interese
Independența și conflictele de interese sunt esențiale pentru credibilitatea auditorului. Acest curs de 25 de minute definește conflictele reale, potențiale și percepute, enumeră tipurile comune (financiare, familiale, de muncă externă, cadouri, oportunități corporative), învață principiul „dezvăluie, apoi decide” și prezintă etapele completării unei declarații de conflict. Pune o întrebare cu răspuns aleatoriu: vărul unui auditor lucrează pentru auditat. Dezvăluie, dă un pas înapoi sau continuă?
Combaterea mitei și a corupției (FCPA)
Auditorii trebuie să cunoască semnalele de alarmă legate de combaterea mitei pentru a le identifica în activitatea de teren. Departamentul de Justiție al SUA spune că Prevederile FCPA privind combaterea mitei interzice plățile corupte către oficiali străini și că prevederile sale contabile impun companiilor vizate să țină evidențe contabile și contabile precise și să mențină un sistem adecvat de controale contabile interne. Acest curs acoperă ambele, plus cadourile, călătoriile, ospitalitatea și semnalele de alarmă provenite de la terți.
Clasificarea și gestionarea datelor
Auditorii gestionează dovezi sensibile și trebuie să le clasifice și să le partajeze corect. Acest curs de 25 de minute acoperă nivelurile de clasificare, cum să etichetați, să stocați, să partajați și să eliminați datele pe niveluri, semnalele de alarmă privind gestionarea greșită și cum să raportați o clasificare greșită. În runda de practică de caz, rugați cursanții să clasifice un exemplu de document de lucru, o schiță de scrisoare de management și o listă de personal.
Alegerea noastră: Conflicte de interese. Constatările unui auditor sunt la fel de bune ca independența sa, iar aceasta este cea mai scurtă cale care o protejează.
Cum se implementează planul
Începeți cu cursurile care se bazează pe o regulă federală americană și se aplică tuturor membrilor echipei (SOX și anti-mită), plus codul de conduită și conflictele de interese la momentul integrării. Acestea stau la baza oricărui alt curs, iar datele ACFE arată de ce auditorii au nevoie de ele: cu Auditul intern detectează 15% din fraude, cunoștințele echipei decid ce se prinde.
- La integrare: cod de conduită, conflicte de interese, clasificarea datelor și phishing.
- În primul trimestru: SOX, anti-mită și cursul ISO 27001 pentru auditorii care testează controalele de securitate.
- În fiecare an: un test de reîmprospătare a cursurilor de conduită și fraudă și cursul de escrocherii cu uzurpare de identitate înainte de închiderea anului.
- Adâncime specifică rolului: COBIT și TOGAF pentru auditorii IT, cursul de inteligență artificială în finanțe pentru cei care testează rapoarte și cursul de legislație privind siguranța pentru auditorii operaționali.
Adăugați regulile din propria țară în care lucrează echipele dvs. și întrebați echipa juridică ce se aplică. Dacă și dumneavoastră conduceți echipa de audit, ghidul nostru pentru instruire în leadership pentru supervizori acoperă acea latură a rolului.
Modalități de desfășurare a acestor cursuri AhaSlides
Puteți construi oricare dintre acestea ca un curs în ritm propriu cu ajutorul AhaSlides creatorul cursului, rulați-le ca o prezentare a sesiunilor live sau ambele, cu un sondaj post-curs și o verificare la 30 de zile pentru a vedea ce s-a schimbat.
- Alegeți răspunsul: întrebați dacă o înregistrare poate fi ștearsă în timpul unei rețineri legale sau ce trebuie făcut când vărul unui auditor lucrează pentru auditat.
- Cloud de cuvinte: Întreabă „Care a fost ultima solicitare suspectă pe care ai primit-o?” Cele mai mari cuvinte arată ce escrocherii trebuie acoperite mai întâi.
- Scala de evaluare: Rugați echipa să evalueze un sistem real în funcție de nivelurile de maturitate COBIT, apoi să compare.
- Deschis: adună răspunsuri anonime la un caz de conduită din zona gri, astfel încât oamenii să spună ce ar face ei.
FAQ
De ce pregătire au nevoie auditorii interni?
Auditorii interni au nevoie de metodologie de audit, cadre de control precum COSO sau COBIT, conștientizare a fraudei și etică. Cursurile de mai sus acoperă ultimele trei, pe care cursurile de certificare presupun adesea că le cunoașteți deja.
Ce certificare ar trebui să obțină un auditor intern?
Majoritatea auditorilor interni aleg Auditorul Intern Certificat (CIA), iar auditorii IT adaugă adesea Auditorul Sistemelor Informatice Certificat (CISA). Verificați organismul care acordă certificarea pentru cerințele actuale, deoarece aceste cursuri nu sunt luate în considerare pentru niciunul dintre examene.
Ce face un auditor IT?
Un auditor IT testează controalele tehnologice, accesul, securitatea și managementul schimbărilor în raport cu cadre recunoscute precum COBIT și ISO 27001. Cursurile de guvernanță IT și ISO 27001 de mai sus oferă cunoștințe despre acest cadru.
Cât de des ar trebui auditorii să participe la instruire?
Organismele profesionale solicită de obicei cursuri de formare continuă în fiecare an, așa că planificați o reîmprospătare a cunoștințelor cel puțin o dată pe an. Verificați regulile propriului organism de certificare pentru a afla numărul de ore așteptate de acesta.
Această postare conține informații generale, nu sfaturi juridice. Pentru o decizie privind locul de muncă, adresați-vă unui avocat calificat sau autorității de reglementare.
