ตรวจสอบครั้งล่าสุดเมื่อวันที่ 3 พฤศจิกายน 2026 โดยอ้างอิงจากแหล่งข้อมูลที่เชื่อมโยงในโพสต์นี้
เป็นวันสุดท้ายของเดือน และมีอีเมลฉบับหนึ่งเข้ามาในกล่องจดหมายเข้าของแผนกบัญชี ปรากฏว่ามาจากซีอีโอ: ซัพพลายเออร์มีรายละเอียดบัญชีธนาคารใหม่ และต้องชำระเงินวันนี้ จะมีใครตรวจสอบหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าทีมได้รับการฝึกอบรมมาอย่างไร นั่นคือจุดประสงค์ของการฝึกอบรมด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบทางการเงิน รายงานการฉ้อโกงในที่ทำงานปี 2026 ของ ACFE อ้างอิงจาก... มีคดีฉ้อโกงจริง 2,402 คดีใน 143 ประเทศซึ่งเชื่อมโยงการมีระบบควบคุมป้องกันการฉ้อโกงกับความสูญเสียจากการฉ้อโกงที่ลดลงและการตรวจจับที่รวดเรวยิ่งขึ้น
ทีมการเงินเป็นผู้ควบคุมและมักตกเป็นเป้าหมายของการฉ้อโกงการชำระเงิน ดังนั้นรายการนี้จึงเน้นทั้งสองอย่าง คุณจะได้รับ 9 หลักสูตรสำเร็จรูปใน 3 กลุ่ม โดยแต่ละหลักสูตรจะแก้ไขปัญหาอะไรและวิธีการนำไปใช้ แต่ละกลุ่มจะจบลงด้วยบทสรุป สิ่งที่เราเลือกประเด็นทางกฎหมายเหล่านี้อธิบายถึงกฎระเบียบของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ ดังนั้นควรใช้เป็นหลักสูตรการเรียนการสอน ไม่ใช่คำตัดสิน
ภาพรวมของทั้ง 9 คอร์ส
| คอร์ส | ครอบคลุมอะไรบ้าง | ความยาว | มีกฎหมายอะไรรองรับเรื่องนี้บ้าง? |
|---|---|---|---|
| การเก็บรักษาเอกสารและการควบคุมภายใน (SOX) | การควบคุมที่สำคัญ ตารางการเก็บรักษา การระงับทางกฎหมาย และการยกระดับปัญหา | 35 นาที | ใช่ (กฎหมายรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกา) |
| ปัญญาประดิษฐ์ในด้านการเงิน การตรวจสอบบัญชี และการบัญชี | การควบคุมการปิดบัญชีและการรายงานโดยใช้ AI | 40 นาที | ไม่ |
| การซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายในและข้อมูลลับ | ข้อมูลที่เป็นความลับ ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ การปิดไฟ และการให้ทิป | 30 นาที | ใช่ (กฎหมายรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกา) |
| การหลอกลวงทางสังคม การฉ้อโกง และภาพปลอมคุณภาพสูง (Deepfake) | การหลอกลวงเกี่ยวกับการชำระเงิน การหลอกลวงทางโทรศัพท์ และการแอบอ้างตัวตน | 35 นาที | ไม่ |
| ฟิชชิ่งและวิศวกรรมสังคม | สัญญาณเตือนภัย การตรวจสอบ และการรายงาน | 30 นาที | ไม่ |
| การจำแนกและการจัดการข้อมูล | การจำแนกและการจัดการข้อมูลที่ละเอียดอ่อน | 25 นาที | ไม่ |
| จรรยาบรรณ | การทดสอบการตัดสินใจ พื้นที่สีเทา และการแสดงความคิดเห็น | 35 นาที | ไม่ |
| ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ | การเปิดเผยและการตัดสินใจเกี่ยวกับความขัดแย้ง | 25 นาที | ไม่ |
| กฎหมายต่อต้านการติดสินบนและการทุจริต (FCPA) | ของขวัญ บุคคลที่สาม และค่าตอบแทนการอำนวยความสะดวก | 40 นาที | ใช่ (กฎหมายรัฐบาลกลางของสหรัฐอเมริกา) |
กฎหมายกำหนดกฎเกณฑ์เกี่ยวกับพฤติกรรมขององค์กร กฎหมายข้างต้นไม่ได้ระบุถึงหลักสูตรฝึกอบรม ดังนั้นควรปรึกษาทนายความของคุณว่ากฎหมายใดใช้ได้กับคุณ หลักสูตรฝึกอบรมคือวิธีการที่ทีมแสดงให้เห็นว่าบุคลากรของตนเข้าใจกฎระเบียบ
การควบคุม การรายงาน และข้อมูลภายใน
การเก็บรักษาเอกสารและการควบคุมภายใน (SOX)
ผู้ควบคุมดูแลเป็นเจ้าของระบบควบคุมที่ผู้ตรวจสอบบัญชีทำการทดสอบ กฎหมายของสหรัฐอเมริกาถือว่าการกระทำต่อไปนี้เป็นอาชญากรรม แก้ไข ทำลาย หรือปลอมแปลงบันทึกเพื่อขัดขวางการสอบสวนของรัฐบาลกลางโดยมีโทษจำคุกสูงสุด 20 ปี หลักสูตร 35 นาทีนี้จะอธิบายว่าเหตุใด SOX จึงมีอยู่ และมาตรา 302 และ 404 กำหนดอะไรบ้าง จากนั้นจะครอบคลุมถึงการควบคุมที่สำคัญ บทบาทของผู้รับผิดชอบการควบคุม ตารางการเก็บรักษา และการระงับทางกฎหมาย บทเรียนฝึกปฏิบัติจะถามผู้เรียนว่าเมื่อใดและอย่างไรจึงควรแจ้งเรื่องร้องเรียน รวมถึงการคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแส
ปัญญาประดิษฐ์ในด้านการเงิน การตรวจสอบบัญชี และการบัญชี: การควบคุม ความถูกต้อง และความรับผิดชอบ
ทีมการเงินเริ่มอนุญาตให้ AI ร่างคำอธิบายและกระทบยอดบัญชีแล้ว และเหตุผลสนับสนุนที่ดูสมจริงแต่สมมติขึ้นก็สามารถนำเสนอต่อคณะกรรมการได้ หลักสูตร 40 นาทีนี้จะแสดงให้เห็นว่า AI ช่วยได้ในส่วนใดและล้มเหลวในส่วนใด จากนั้นจะสอนขั้นตอนการควบคุมสี่ขั้นตอน การแบ่งแยกหน้าที่ และหลักฐานที่ผู้ตรวจสอบบัญชีจะร้องขอ ในบทเรียนการจัดเรียง ผู้เรียนจะตัดสินใจว่างานด้านการเงินใดเหมาะสมกับ AI ซึ่งทำให้เกิดรอบการเลือกคำตอบที่เป็นธรรมชาติ
การซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายในและข้อมูลลับ
เจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงินเห็นผลลัพธ์ก่อนที่ตลาดจะเห็น เว็บไซต์ให้ความรู้แก่นักลงทุนของ ก.ล.ต. ระบุว่าการซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายในเป็นสิ่งผิดกฎหมาย โดยทั่วไปหมายถึงการซื้อขายที่ฝ่าฝืนหน้าที่ความไว้วางใจหรือความสัมพันธ์อื่น ๆ ที่ต้องอาศัยความเชื่อมั่น โดยอาศัยข้อมูลสำคัญที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะและการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวก็อาจเป็นการละเมิดได้เช่นกัน หลักสูตร 30 นาทีนี้จะสอนวิธีการพิจารณาว่าข้อมูลใดเป็นข้อมูลสำคัญและไม่ใช่ข้อมูลสาธารณะ จากนั้นจึงนำกฎเกี่ยวกับการปิดบังข้อมูล การขออนุญาตล่วงหน้า และการเปิดเผยข้อมูลมาใช้ นอกจากนี้ยังครอบคลุมเงื่อนไขของแผนตามกฎ 10b5-1 ปี 2023 ด้วย
ตัวเลือกที่เราแนะนำ: การเก็บรักษาเอกสารและการควบคุมภายใน (SOX) สมาคม ACFE ระบุว่าระบบควบคุมเป็นปัจจัยสำคัญที่ช่วยลดความสูญเสีย และนี่คือหลักสูตรเดียวที่สอนผู้ที่ดูแลระบบควบคุมเหล่านั้นว่าความล้มเหลวมีลักษณะอย่างไร
การฉ้อโกงและความเสี่ยงทางไซเบอร์
การหลอกลวงทางสังคม การฉ้อโกง และภาพปลอมแปลงตัวตน: การหลอกลวงทางโทรศัพท์ การชำระเงิน และการแอบอ้างตัวตน
นี่คือหลักสูตรสำหรับการส่งอีเมลสิ้นเดือน หลักสูตรเริ่มต้นด้วยการขอรายละเอียดบัญชีธนาคารใหม่ที่ดูน่าเชื่อถือ และถามผู้เรียนว่าอะไรขาดหายไป จากนั้นจะสอนกลยุทธ์ การตรวจสอบคำขอเงินด้วยหมายเลขที่รู้จัก และวิธีการปลอมเสียงและวิดีโอ หลักสูตร 35 นาทีนี้รวมถึงบทเรียนเกี่ยวกับประเด็นสีเทาว่าทำไมผู้คนถึงยอมทำตามคำสั่งด้วยความอาวุโส ความสุภาพ และความลับ Word Cloud จะแสดงให้เห็นถึงแรงกดดันเหล่านั้นได้อย่างรวดเร็วในระหว่างการเรียนสด
ฟิชชิ่งและวิศวกรรมสังคม
การหลอกลวงทางการเงินมุ่งเป้าไปที่ข้อมูลประจำตัวและการอนุมัติการชำระเงิน หลักสูตร 30 นาทีนี้จะติดตามการโจมตีทางอีเมลธุรกิจ สอนวิธีสังเกตสัญญาณอันตรายในอีเมล ข้อความ เสียง รหัส QR และภาพปลอมที่สร้างด้วย AI และปิดท้ายด้วยแบบทดสอบตรวจสอบขั้นสุดท้าย 12 ข้อ ลองทำแบบทดสอบหาจุดที่น่าสงสัยในรูปแบบ Pick Answer แล้วเปรียบเทียบคะแนนของเพื่อนร่วมงานในสายงานการเงินและสายงานอื่นๆ ดู
การจำแนกและการจัดการข้อมูล
ข้อมูลเงินเดือน รายละเอียดบัญชีธนาคาร และผลการสอบที่ยังไม่ได้รับการเผยแพร่ ควรส่งถึงเฉพาะผู้ที่จำเป็นต้องใช้เท่านั้น หลักสูตร 25 นาทีนี้ครอบคลุมระดับการจำแนกประเภท สิ่งที่อนุญาตและไม่อนุญาตในแต่ละระดับ สัญญาณเตือน และวิธีการรายงานการจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้อง ในรอบฝึกปฏิบัติ ผู้เรียนจะรายงานการจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้องหรือข้อมูลที่จัดการไม่ถูกต้อง
ตัวเลือกที่เราแนะนำ: การหลอกลวงทางสังคม การฉ้อโกง และภาพปลอมคุณภาพสูง (Deepfake) ระบบจะตรวจจับช่วงเวลาที่การชำระเงินเกิดขึ้นอย่างแม่นยำ ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่การฉ้อโกงกลายเป็นความสูญเสีย
จริยธรรมและการติดสินบน
จรรยาบรรณ
ฝ่ายการเงินต้องสร้างแบบอย่างของความซื่อสัตย์สุจริต เพราะเป็นผู้ควบคุมเงิน หลักสูตร 35 นาทีนี้จะให้ทีมทำแบบทดสอบการตัดสินใจ 4 ข้อ และช่วยแก้ไขปัญหาที่คลุมเครือในหัวข้อทั่วไป รวมถึงการแสดงความคิดเห็นอย่างตรงไปตรงมา โดยจบลงด้วยการตรวจสอบขั้นสุดท้าย 10 ข้อ เมื่อได้คะแนน 80% จึงจะผ่าน รอบการจำลองสถานการณ์ที่ผู้เรียนลงคะแนนก่อนที่จะแสดงคำตอบเชิงนโยบาย เหมาะสำหรับการประชุมทีมการเงิน
ความขัดแย้งทางผลประโยชน์
ความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์เป็นความขัดแย้งทางการเงินแบบคลาสสิก และจำเป็นต้องเปิดเผยก่อนการอนุมัติ ไม่ใช่หลังจากนั้น หลักสูตร 25 นาทีนี้จะให้คำจำกัดความของความขัดแย้งที่เกิดขึ้นจริง ความขัดแย้งที่อาจเกิดขึ้น และความขัดแย้งที่รับรู้ได้ สอนหลักการ "เปิดเผยก่อน แล้วค่อยตัดสินใจ" และให้ผู้เรียนกรอกและปรับปรุงแบบฟอร์มการเปิดเผยความขัดแย้ง แบบประเมินความมั่นใจเกี่ยวกับเวลาที่ควรเปิดเผยข้อมูลจะแสดงให้เห็นว่าจำเป็นต้องมีการให้คำแนะนำเพิ่มเติมในส่วนใดบ้าง
กฎหมายต่อต้านการติดสินบนและการทุจริต (FCPA)
กระทรวงการคลังอนุมัติการชำระเงินที่อาจเป็นการปกปิดสินบน กระทรวงยุติธรรมของสหรัฐฯ กล่าวว่าบทบัญญัติต่อต้านสินบนของ FCPA ห้ามมิให้มีการเสนอหรือจ่ายสิ่งของมีค่าใดๆ โดยทุจริต ให้แก่เจ้าหน้าที่ต่างชาติเพื่อมีอิทธิพลต่อพวกเขา และข้อกำหนดทางบัญชีของกฎหมายนี้กำหนดให้บริษัทที่อยู่ภายใต้ขอบเขตของกฎหมายต้องเก็บรักษาบัญชีและบันทึกที่ถูกต้องแม่นยำ รวมถึงมีระบบการควบคุมทางบัญชีภายใน หลักสูตร 40 นาทีนี้ครอบคลุมถึงของขวัญ การเดินทางและการต้อนรับ สัญญาณเตือนเกี่ยวกับบุคคลที่สาม และการตรวจสอบขั้นสุดท้ายด้วยคำถาม 10 ข้อ
ตัวเลือกที่เราแนะนำ: กฎหมายต่อต้านการติดสินบนและการทุจริต (FCPA) หน้าที่ด้านบัญชีและบันทึกทางการเงินตกอยู่กับฝ่ายการเงิน ดังนั้นจึงไม่มีทีมใดต้องการสัญญาณเตือนภัยสีแดงมากไปกว่าทีมนี้อีกแล้ว
วิธีการดำเนินแผนงาน
เริ่มต้นจากคนที่ปล่อยเงินทุนออกมา ACFE เชื่อมโยงสิ่งต่างๆ เข้าด้วยกัน มาตรการควบคุมป้องกันการฉ้อโกงเพื่อลดความสูญเสียและตรวจจับได้รวดเร็วยิ่งขึ้นและการควบคุมจะใช้ได้ผลก็ต่อเมื่อผู้ที่ดูแลระบบเหล่านั้นรู้ถึงกลโกงเหล่านั้นเท่านั้น
- ในขั้นตอนปฐมนิเทศ: ก่อนที่ใครจะได้รับอนุญาตให้เข้าถึงระบบการชำระเงิน จะต้องตรวจสอบจรรยาบรรณ ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ การหลอกลวงทางสังคม และการสร้างภาพปลอมขึ้นมา (deepfakes)
- ภายในไตรมาสแรก: การหลอกลวงทางอีเมล การจำแนกประเภทข้อมูล การเก็บรักษาบันทึกและการควบคุมภายใน และการซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายใน สำหรับทุกคนที่เห็นผลลัพธ์ก่อนการเผยแพร่ หากคุณจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ในต่างประเทศ ควรเพิ่มหลักสูตร FCPA เข้าไปด้วย
- ในแต่ละปี: มีการทำแบบทดสอบทบทวนในแต่ละหลักสูตร รวมถึงหลักสูตร AI ทุกครั้งที่ทีมนำเครื่องมือ AI ใหม่มาใช้ในการปิดการขายหรือการรายงาน
- หลังเกิดเหตุการณ์: การถ่ายทอดสดสั้นๆ เกี่ยวกับสิ่งที่เพิ่งเกิดขึ้น เช่น กรณีเกือบพลาดการขอชำระเงิน
เพิ่มกฎระเบียบของรัฐหรือประเทศที่ทีมงานของคุณทำงานอยู่ และสอบถามทนายความหรือหน่วยงานกำกับดูแลว่ากฎใดมีผลบังคับใช้ สำหรับภาพรวมของโครงการที่กว้างขึ้น โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ การฝึกอบรมเจ้าหน้าที่กำกับดูแลและสำหรับทีมที่ทำการทดสอบระบบควบคุมของคุณ การฝึกอบรมผู้ตรวจสอบภายใน.
วิธีการจัดหลักสูตรเหล่านี้ AhaSlides
คุณสามารถสร้างหลักสูตรเหล่านี้แบบเรียนรู้ด้วยตนเองได้โดยใช้... AhaSlides ผู้สร้างหลักสูตรสามารถนำเสนอเนื้อหาในรูปแบบการถามตอบสด หรือทั้งสองอย่าง โดยมีแบบสำรวจหลังจบหลักสูตรและการติดตามผลในอีก 30 วัน เพื่อดูว่ามีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง
- เลือกคำตอบ: แสดงคำขอชำระเงินสี่รายการ แล้วถามว่ารายการใดเป็นการหลอกลวง หรือภารกิจทางการเงินใดปลอดภัยที่จะมอบหมายให้ AI ทำ
- เมฆคำ: ถามว่า "ทำไมคนถึงจ่ายใบแจ้งหนี้ด่วนโดยไม่ตรวจสอบก่อน?" คำที่สำคัญที่สุดจะแสดงให้เห็นถึงแรงกดดันที่ต้องฝึกฝน
- ระดับคะแนน: ก่อนและหลัง ให้ถามว่า "คุณมั่นใจแค่ไหนว่าจะสามารถตรวจจับการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชีธนาคารปลอมได้" โดยให้คะแนนตั้งแต่ 1 ถึง 5
- ปลายเปิด: รวบรวมเหตุการณ์เฉียดฉิวที่ไม่ระบุชื่อผู้แจ้งในช่วงท้ายของการถ่ายทอดสด เพื่อให้ความเสี่ยงที่ไม่เคยถูกรายงานปรากฏขึ้น
คำถามที่พบบ่อย
ทีมงานด้านการเงินต้องการการฝึกอบรมอะไรบ้าง?
ทีมงานด้านการเงินจำเป็นต้องได้รับการฝึกอบรมด้านการควบคุมภายใน การตระหนักรู้ถึงการฉ้อโกง การต่อต้านการติดสินบน และความปลอดภัยของข้อมูล หลักสูตรทั้งเก้าหลักสูตรข้างต้นครอบคลุมหัวข้อเหล่านั้น รวมถึงการซื้อขายหลักทรัพย์โดยใช้ข้อมูลภายในและปัญญาประดิษฐ์ (AI) อย่างไรก็ตาม หลักสูตรเหล่านี้ไม่ได้สอนเรื่องกฎระเบียบของธนาคาร ดังนั้นธนาคารและสหกรณ์เครดิตควรเพิ่มหลักสูตรของหน่วยงานกำกับดูแลของตนเองเข้าไปด้วย
การประนีประนอมอีเมลธุรกิจคืออะไร?
โดยทั่วไปแล้ว นี่คือกลโกงที่อาชญากรแอบอ้างเป็นซัพพลายเออร์หรือผู้บริหารเพื่อหลอกให้พนักงานส่งเงิน หลักสูตรเกี่ยวกับการฟิชชิ่ง การวิศวกรรมทางสังคม และดีพเฟค ต่างก็ยกตัวอย่างประกอบในเรื่องนี้
ทีมการเงินจะป้องกันการฉ้อโกงการชำระเงินได้อย่างไร?
ตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชีธนาคารผ่านช่องทางที่สอง และพิจารณาขออนุมัติสองขั้นตอนสำหรับการชำระเงินจำนวนมาก หลักสูตรวิศวกรรมสังคมสอนวิธีการตรวจสอบคำขอเงินด้วยหมายเลขที่คุณทราบอยู่แล้ว
จำเป็นต้องเข้ารับการอบรม SOX หรือไม่?
มาตรา 302 และ 404 ของ SOX ที่หลักสูตรนี้ครอบคลุมนั้น ไม่ได้ระบุชื่อหลักสูตรฝึกอบรม แต่เกี่ยวข้องกับการรับรองคุณสมบัติของเจ้าหน้าที่และการควบคุมภายในเกี่ยวกับการรายงานทางการเงิน การฝึกอบรมคือวิธีการที่ทีมแสดงให้เห็นว่าบุคลากรของตนรู้จักระบบควบคุมของตน โปรดสอบถามที่ปรึกษาทางกฎหมายหรือ ก.ล.ต. ว่ากรณีใดเกี่ยวข้องกับคุณ
ข้อความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย สำหรับการตัดสินใจเกี่ยวกับสถานที่ทำงานของคุณเอง โปรดปรึกษาทนายความผู้ทรงคุณวุฒิหรือหน่วยงานกำกับดูแล
