Bu yazıda bağlantısı verilen kaynaklara göre en son 3 Kasım 2026 tarihinde incelenmiştir.
Ayın son günü ve muhasebe departmanının gelen kutusuna, görünüşe göre CEO'dan gelen bir e-posta düşüyor: bir tedarikçinin yeni banka bilgileri var ve ödeme bugün yapılmalı. Birilerinin durup kontrol edip etmeyeceği, ekibin ne yapmaya eğitildiğine bağlı. Finansal uyumluluk eğitimi işte bunun için var. ACFE'nin 2026 Mesleki Dolandırıcılık raporundan alınan bilgilere göre... 143 ülkede 2,402 gerçek dolandırıcılık vakasıSahtekarlık önleme kontrollerinin varlığını, daha düşük sahtekarlık kayıpları ve daha hızlı tespit ile ilişkilendirir.
Finans ekipleri kontrollerden sorumludur ve ödeme dolandırıcılıklarının sık hedefi olurlar, bu nedenle bu liste her ikisine de odaklanmaktadır. 3 grupta 9 hazır kurs, her birinin neyi düzelttiği ve nasıl uygulanacağı açıklanmaktadır. Her grup bir sonuçla sona ermektedir. Bizim seçimHukuki noktalar ABD federal kurallarını açıklamaktadır, bu nedenle bunu bir ders programı olarak kullanın, bir karar olarak değil.
9 dersin tamamına genel bakış
| Kurs | Neyi kapsıyor | uzunluk | Bunun ardındaki yasa nedir? |
|---|---|---|---|
| Kayıt saklama ve iç kontroller (SOX) | Temel kontroller, saklama süreleri, yasal kısıtlamalar ve sorunların üst kademeye iletilmesi | 35 dk | Evet (ABD federal yasası) |
| Finans, denetim ve muhasebede yapay zeka | Yapay zeka destekli kapanış ve raporlama üzerindeki kontroller | 40 dk | Yok hayır |
| İçeriden bilgiye dayalı işlem ve gizli bilgiler | Gizli bilgiler, karartma ve ihbar | 30 dk | Evet (ABD federal yasası) |
| Sosyal mühendislik, dolandırıcılık ve deepfake'ler | Ödeme, telefon ve kimlik dolandırıcılığı | 35 dk | Yok hayır |
| Kimlik avı ve sosyal mühendislik | Şüpheli durumlar, doğrulama ve raporlama | 30 dk | Yok hayır |
| Veri sınıflandırması ve işleme | Hassas bilgilerin sınıflandırılması ve işlenmesi | 25 dk | Yok hayır |
| Davranış kodu | Karar testi, gri alanlar ve sesini yükseltmek | 35 dk | Yok hayır |
| Çıkar çatışmaları | Çıkar çatışmalarını açıklamak ve bunlara karar vermek | 25 dk | Yok hayır |
| Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele Yasası (FCPA) | Hediyeler, üçüncü şahıslar ve kolaylaştırma ödemeleri | 40 dk | Evet (ABD federal yasası) |
Kanun, kuruluşların nasıl davranması gerektiğine dair kurallar koyar. Yukarıdaki kanunlar bir eğitim kursundan bahsetmemektedir, bu nedenle size neyin uygulanacağını avukatınızla görüşün; bir kurs, bir ekibin çalışanlarına kuralları bildiğini gösterme şeklidir.
Kontroller, raporlama ve içeriden bilgi
Kayıt saklama ve iç kontroller (SOX)
Denetçilerin test ettiği kontrollerin sahipleri kontrolörlerdir. ABD yasalarına göre bunu yapmak suçtur. Federal bir soruşturmayı engellemek amacıyla bir kaydı değiştirmek, yok etmek veya tahrif etmek.20 yıla kadar hapis cezasıyla sonuçlanabilecek suçlar için geçerli olan bu 35 dakikalık kurs, SOX'un neden var olduğunu ve 302 ve 404. maddelerin ne gerektirdiğini açıklıyor, ardından temel kontrolleri, kontrol sahibinin rolünü, saklama sürelerini ve yasal kısıtlamaları ele alıyor. Bir vaka uygulaması dersi, katılımcılara ihbarcı korumaları da dahil olmak üzere bir endişeyi ne zaman ve nasıl üst mercilere ileteceklerini soruyor.
Finans, denetim ve muhasebede yapay zeka: kontroller, doğruluk ve hesap verebilirlik
Finans ekipleri, yapay zekanın yorum yazmasına ve hesapları uzlaştırmasına izin vermeye başlıyor ve akla yatkın ancak uydurulmuş bir sürücü yönetim kuruluna ulaşabiliyor. Bu 40 dakikalık kurs, yapay zekanın nerede yardımcı olduğunu ve nerede başarısız olduğunu gösteriyor, ardından dört kontrol adımını, görev ayrımını ve bir denetçinin isteyeceği kanıtları öğretiyor. Sıralama dersinde, öğrenciler hangi finans görevlerinin yapay zekaya uygun olduğuna karar veriyor, bu da doğal bir "Cevap Seç" turu oluşturuyor.
İçeriden bilgiye dayalı işlem ve gizli bilgiler
Finans personeli sonuçları piyasadan önce görüyor. SEC'in yatırımcı eğitim sitesinde, içeriden bilgiye dayalı yasadışı işlemlerin yasak olduğu belirtiliyor. Genel olarak, önemli ve kamuya açık olmayan bilgilere dayanarak, güvene dayalı bir görevi veya diğer güven ilişkisini ihlal ederek yapılan ticareti ifade eder.Bu 30 dakikalık kurs, bilginin önemli ve kamuya açık olmayan nitelikte olup olmadığını değerlendirmeyi öğretir ve ardından gizlilik, ön onay ve bilgi sızdırma kurallarını uygular. Ayrıca 2023 Kuralı 10b5-1 plan koşullarını da kapsar.
Bizim tercihimiz: Kayıt saklama ve iç kontroller (SOX). ACFE'nin kayıpları düşürmeyle ilişkilendirdiği şey kontrollerdir ve bu kurs, bu kontrolleri uygulayan kişilere bir arızanın nasıl göründüğünü öğreten tek kurstur.
Dolandırıcılık ve siber risk
Sosyal mühendislik, dolandırıcılık ve deepfake'ler: telefon, ödeme ve kimlik taklit dolandırıcılıkları
Bu, ay sonu e-postası için hazırlanmış bir kurstur. Kurs, yeni banka bilgilerinin istenmesiyle başlar ve katılımcılara eksik olanların neler olduğunu sorar, ardından taktikleri, para taleplerini bilinen bir numarayla doğrulamayı ve ses ve videoların nasıl sahte olabileceğini öğretir. 35 dakikalık kurs, insanların neden kıdem, nezaket ve gizlilikle uyumlu davrandığına dair gri alanlara yönelik bir ders içerir. Bir Kelime Bulutu, bu baskıları canlı bir oturumda hızlıca yakalar.
Kimlik avı ve sosyal mühendislik
Finans sektörüne yönelik kimlik avı saldırıları, kimlik bilgilerini ve ödeme onaylarını hedef alır. Bu 30 dakikalık kurs, bir işletme e-postası ele geçirme olayını inceler, e-posta, metin mesajı, ses kaydı, QR kodları ve yapay zeka destekli deepfake'ler genelindeki tehlike işaretlerini öğretir ve 12 soruluk bir final kontrolüyle sona erer. Tehlike işaretlerini bulma turunu bir "Cevap Seç" testi olarak düzenleyin ve finans ve finans dışı meslektaşlarınızın puanlarını karşılaştırın.
Veri sınıflandırması ve işleme
Maaş bordroları, banka bilgileri ve henüz açıklanmamış sonuçlar yalnızca bunlara ihtiyaç duyan kişilere ulaşmalıdır. Bu 25 dakikalık kurs, sınıflandırma seviyelerini, her seviyede izin verilen ve verilmeyenleri, uyarı işaretlerini ve yanlış sınıflandırmanın nasıl ele alınacağını kapsar. Uygulamalı vaka çalışmasında, katılımcılar yanlış sınıflandırma veya yanlış işlenmiş veri bildirirler.
Bizim tercihimiz: Sosyal mühendislik, dolandırıcılık ve deepfake'ler. Bu sistem, ödemenin tam olarak ne zaman serbest bırakıldığını, yani dolandırıcılığın zarara dönüştüğü anı eğitiyor.
Etik ve rüşvet
Davranış kodu
Finans departmanı, parayı kontrol ettiği için dürüstlük örneği sergilemek zorundadır. Bu 35 dakikalık kurs, ekiplere dört soruluk bir karar testi sunar ve yaygın konular üzerindeki belirsiz alanları ve söz alma becerisini ele alarak, %80 başarı oranıyla 10 soruluk bir final kontrolüyle sona erer. Öğrencilerin politika cevabı gösterilmeden önce oy kullandığı bir senaryo turu, bir finans ekibi toplantısına uygundur.
Çıkar çatışmaları
Tedarikçi ilişkileri, klasik bir finansal çatışma örneğidir ve onaylardan sonra değil, önce açıklanmaları gerekir. Bu 25 dakikalık kurs, gerçek, potansiyel ve algılanan çatışmaları tanımlar, "önce açıkla, sonra karar ver" ilkesini öğretir ve katılımcıların bir çatışma açıklama formunu doldurup güncellemelerini sağlar. İnsanların ne zaman açıklama yapmaları gerektiği konusunda ne kadar emin olduklarını soran bir Derecelendirme Ölçeği, koçluğa ihtiyaç duyulan alanları gösterir.
Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele Yasası (FCPA)
Finans departmanı, rüşveti gizleyebilecek ödemeleri onaylıyor. ABD Adalet Bakanlığı, FCPA'nın rüşvet karşıtı hükümlerinin bu durumu engellediğini belirtiyor. Yolsuzluk yoluyla değerli herhangi bir şey teklif etmeyi veya ödemeyi yasaklamak Yabancı bir yetkiliyi etkilemek amacıyla yapılan bağışlar ve muhasebe hükümlerinin, kapsama giren şirketlerin doğru defter ve kayıtlar tutmasını ve dahili muhasebe kontrolleri sistemine sahip olmasını gerektirdiğini belirtir. Bu 40 dakikalık kurs, bağışlar, seyahat ve ağırlama, üçüncü taraf uyarı işaretleri ve 10 soruluk son bir kontrolü kapsar.
Bizim tercihimiz: Rüşvet ve Yolsuzlukla Mücadele Yasası (FCPA). Muhasebe ve kayıt tutma görevi adından da anlaşılacağı gibi finans departmanına ait olduğundan, hiçbir ekibin bu uyarı işaretlerine bu kadar ihtiyacı yok.
Plan nasıl hayata geçirilecek?
Parayı serbest bırakan kişilerle başlayın. ACFE bağlantıları Dolandırıcılık önleme kontrolleri, kayıpları azaltır ve tespiti hızlandırır.Ve kontroller ancak bunları uygulayan kişiler dolandırıcılık yöntemlerini biliyorsa işe yarar.
- İşe alım sürecinde: Ödeme erişimi verilmeden önce, davranış kuralları, çıkar çatışmaları, sosyal mühendislik ve deepfake'ler hakkında bilgi verilmelidir.
- İlk çeyrek içinde: Kimlik avı, veri sınıflandırması, kayıt saklama ve iç kontroller ile sonuçları yayınlanmadan önce gören herkes için içeriden bilgiye dayalı işlem konuları ele alınmaktadır. Yurtdışındaki tedarikçilere ödeme yapıyorsanız FCPA kursunu da ekleyin.
- Her yıl: Her kurs için bir tekrar sınavı ve ayrıca ekip kapanış veya raporlama için yeni bir yapay zeka aracı benimsediğinde yapay zeka kursu.
- Bir olaydan sonra: Az önce yaşanan herhangi bir olayla ilgili kısa bir canlı yayın oturumu, örneğin ödeme talebinin kıl payı kaçırılması gibi.
Ekiplerinizin çalıştığı eyalet veya ülke kurallarını ekleyin ve avukatınıza veya düzenleyici kuruma hangi kuralların geçerli olduğunu sorun. Daha geniş bir program görünümü için kılavuzumuza bakın. uyumluluk görevlisi eğitimive kontrollerinizi test eden ekip için, iç denetçi eğitimi.
Bu kursları yürütmenin yolları AhaSlides
Bunlardan herhangi birini kendi hızınızda ilerleyebileceğiniz bir kurs olarak oluşturabilirsiniz. AhaSlides Kurs oluşturucu olarak kullanabilir, canlı soru-cevap oturumu sunumu olarak gerçekleştirebilir veya her ikisini de yapabilirsiniz; kurs sonrası anket ve 30 günlük kontrol ile nelerin değiştiğini görebilirsiniz.
- Cevap Seç: Dört ödeme talebi gösterin ve hangisinin dolandırıcılık olduğunu veya hangi finansal görevin yapay zekaya verilmesinin güvenli olduğunu sorun.
- Kelime Bulutu: "Birisi neden kontrol etmeden acil bir faturayı ödesin ki?" diye sorun. En büyük kelimeler, hangi baskıya karşı eğitim verilmesi gerektiğini gösterir.
- Derecelendirme Ölçeği: İşlemden önce ve sonra, "Sahte banka hesap bilgilerinin para üstünü ne kadar güvenle tespit edebileceğinizi düşünüyorsunuz?" sorusunu 1 ile 5 arasında bir ölçekte sorun.
- Açık Uçlu: Canlı yayın oturumunun sonunda anonim olarak gerçekleşen kıl payı atlatılan olayları toplayın, böylece raporlanmayan riskler ortaya çıksın.
SSS
Finans ekiplerinin hangi eğitimlere ihtiyacı var?
Finans ekiplerinin iç kontrol, dolandırıcılık farkındalığı, rüşvetle mücadele ve veri güvenliği eğitimine ihtiyacı vardır. Yukarıdaki dokuz kurs, bunlara ek olarak içeriden bilgiye dayalı işlem ve yapay zeka konularını da kapsamaktadır. Bankacılık düzenlemelerini öğretmedikleri için bankalar ve kredi birlikleri kendi düzenleyici kurumlarının programını eklemelidir.
İş e-postasının gizliliği nedir?
Bu genellikle, suçluların bir tedarikçi veya yönetici gibi davranarak çalışanları ödeme yapmaya kandırdığı bir dolandırıcılık türüdür. Kimlik avı, sosyal mühendislik ve deepfake kurslarının her ikisi de bu tür bir örneği ele almaktadır.
Finans ekipleri ödeme dolandırıcılığını nasıl önler?
Banka bilgilerindeki değişiklikleri ikinci bir kanal üzerinden doğrulayın ve büyük ödemeler için çift onay gerektirmeyi düşünün. Sosyal mühendislik kursu, para taleplerini zaten bildiğiniz bir numara ile doğrulamayı öğretir.
SOX eğitimi zorunlu mu?
Kursun kapsadığı SOX bölümleri (302 ve 404), bir eğitim kursunun adını belirtmemektedir. Bunlar, yetkililerin sertifikasyonları ve mali raporlama üzerindeki iç kontrolle ilgilidir. Eğitim, bir ekibin çalışanlarına kontrollerini bildiklerini gösterme biçimidir. Size neyin uygulandığı konusunda avukatınıza veya SEC'e danışın.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır, hukuki tavsiye niteliği taşımaz. Kendi iş yerinizle ilgili bir karar için, yetkili bir avukata veya düzenleyici kuruma danışın.
