上次審核日期為 2026 年 11 月 3 日，依據本文連結的來源。
今天是月底最後一天，財務部門收到了一封郵件，似乎是CEO發來的：供應商的銀行帳戶資訊更新了，款項必須今天支付。至於是否有人會停下來核查，則取決於團隊接受過哪些訓練。這正是財務合規培訓的目的。 ACFE的《2026年職業詐欺報告》 143個國家共發生2,402件真實詐欺案件，將反詐欺控制措施的存在與更低的詐欺損失和更快的發現聯繫起來。
財務團隊掌握著控制權，同時也是支付詐騙的常見目標，因此這份清單將聚焦在這兩方面。您將獲得 3 個組別的 9 個現成課程，每個課程都針對特定問題並講解如何實施。每個組別都以一個…結尾。 我們的選擇這些法律要點描述的是美國聯邦法規，因此請將其作為教學大綱，而不是判決書。
全部9門課程概覽
| 課程 | 涵蓋的內容 | 總長: | 背後的法律依據是什麼？ |
|---|---|---|---|
| 記錄保存和內部控制（SOX） | 關鍵控制措施、保留期限、法律保留和升級機制 | 35分鐘 | 是的（美國聯邦法律） |
| 人工智慧在金融、審計和會計領域的應用 | 對人工智慧輔助結算和報告的控制 | 40分鐘 | 沒有 |
| 內線交易和機密訊息 | 重大非公開資訊、封鎖和爆料 | 30分鐘 | 是的（美國聯邦法律） |
| 社會工程、詐欺和深度偽造 | 支付詐騙、電話詐騙和冒充詐騙 | 35分鐘 | 沒有 |
| 網路釣魚與社會工程 | 危險信號、核實和報告 | 30分鐘 | 沒有 |
| 資料分類與處理 | 敏感資訊的分類與處理 | 25分鐘 | 沒有 |
| 行為守則 | 決策測試、灰色地帶和暢所欲言 | 35分鐘 | 沒有 |
| 利益衝突 | 揭露和解決利益衝突 | 25分鐘 | 沒有 |
| 反賄賂和反腐敗法 (FCPA) | 禮品、第三方及便利費 | 40分鐘 | 是的（美國聯邦法律） |
法律規定了組織的行為準則。上述法律並未提及具體的培訓課程，因此請諮詢您的律師，以了解哪些規定適用於您；培訓課程是團隊向其成員展示其了解相關規則的一種方式。
控制、報告和內幕消息
記錄保存和內部控制（SOX）
財務總監擁有審計人員測試的控制措施。美國法律規定，以下行為屬於犯罪： 竄改、銷毀或偽造紀錄以妨礙聯邦調查最高可判處 20 年有期徒刑。這門 35 分鐘的課程解釋了《薩班斯-奧克斯利法案》(SOX) 的存在意義以及第 302 和 404 條款的具體要求，並涵蓋了關鍵控制措施、控制所有者的角色、資料保留期限和法律保留等內容。個案練習環節會引導學員思考何時以及如何回報問題，包括檢舉人保護措施。
人工智慧在金融、審計和會計領域的應用：控制、準確性和問責制
財務團隊開始讓人工智慧撰寫評論和核對帳目，甚至連一份看似合理但虛構的驅動報告都能提交給董事會。這門40分鐘的課程將展示人工智慧的優勢和不足之處，並講解四個控制步驟、職責分離以及審計人員會要求提供的證據。在分類課程中，學員需要判斷哪些財務任務適合人工智慧，這自然而然地引出了一個選擇題環節。
內線交易和機密訊息
財務人員比市場更早看到結果。美國證券交易委員會的投資者教育網站稱，內線交易屬於非法交易。 一般而言，是指基於重大非公開訊息，違反信託義務或其他信任關係而進行的交易。並且，洩漏此類資訊也可能構成違規。這門30分鐘的課程將教導如何判斷資訊是否屬於實質資訊且不公開，然後講解封鎖、預先審核和洩漏規則。課程也將涵蓋2023年規則10b5-1計劃的條件。
我們的選擇：記錄保存和內部控制（SOX）。 ACFE 將控制措施與降低損失聯繫起來，而這門課程正是教導那些負責執行控制措施的人員了解失敗是什麼樣子的。
詐欺和網路風險
社會工程、詐欺和深度偽造：電話詐騙、支付詐騙和身分冒用詐騙
這是針對月底郵件的課程。課程以一個看似合理的銀行帳戶信息索取請求開場，並詢問學員之前缺少哪些信息，然後講解各種技巧，例如如何用已知號碼驗證匯款請求，以及如何偽造語音和視頻。這門35分鐘的課程還包含一個灰色地帶的講解，探討人們為何會因為資歷、禮貌和保密等原因而服從。課程中會用詞雲圖快速展現這些壓力。
網路釣魚與社會工程
針對金融業的網路釣魚攻擊旨在竊取憑證和支付授權。這門30分鐘的課程將追蹤一起商業電子郵件被盜用的案例，講解如何識別電子郵件、短信、語音、二維碼和人工智能深度偽造等各種網絡釣魚攻擊的危險信號，最後以12題的最終測試結束。課程中還包含一個「識別危險信號」的問答環節，您可以將其作為選擇題進行測試，並比較金融和非金融領域同事的得分。
資料分類與處理
薪資單、銀行資訊和未公佈的業績結果應該只發送給需要的人員。這門25分鐘的課程涵蓋了分類等級、每個等級允許和不允許的內容、危險信號以及如何上報錯誤分類。在個案練習環節，學員需要報告錯誤分類或資料處理不當的情況。
我們的選擇：社交工程、詐欺和深度偽造。 它會在付款發放的瞬間進行精準定位，因為詐騙往往就是在那一刻變成損失。
道德與賄賂
行為守則
財務部門必須樹立誠信榜樣，因為它掌握資金。這門35分鐘的課程包含一個四題的決策測試，幫助團隊解決常見話題中的模糊地帶，並鼓勵大家積極發言。課程最後設有十題的最終考核，答對80%即可通過。在情境模擬環節中，學員在政策答案公佈前進行投票，這種形式非常適合財務團隊會議。
利益衝突
供應商關係是典型的財務衝突，必須在審批前申報，而不是審批後。這門25分鐘的課程定義了實際衝突、潛在衝突和感知衝突，教授「先揭露後決策」的原則，並指導學員完成和更新衝突揭露表。課程還透過一個評分量表來評估學員對何時揭露衝突的信心程度，從而找出需要輔導的地方。
反賄賂和反腐敗法 (FCPA)
財政部門批准的付款可能會掩蓋賄賂行為。美國司法部表示，《反海外腐敗法》（FCPA）的反賄賂條款 禁止以不正當手段提供或支付任何有價值的物品。 向外國官員行賄以施加影響，以及其會計條款要求相關公司保持準確的帳簿和記錄，並建立內部會計控制系統。這門40分鐘的課程涵蓋禮品、旅行和招待、第三方風險信號以及包含10個問題的最終核查。
我們的選擇：《反賄賂與反腐敗法》（FCPA）。 帳簿和記錄的職責實際上落在了財務部門，所以沒有哪個團隊比他們更需要這些警示訊號了。
如何實施該計劃
首先要從那些發放資金的人著手。 ACFE連結 反詐欺控制措施可降低損失並加快偵測速度而且，只有當執行控制措施的人了解詐騙時，這些控制措施才能發揮作用。
- 入職培訓時： 在任何人獲得支付權限之前，必須遵守行為準則、利益衝突、社會工程和深度偽造等方面的規定。
- 第一季內： 網路釣魚、資料分類、記錄保存和內部控制，以及內線交易（適用於任何在發布前看到成果的人）。如果您向海外供應商付款，請加修《反海外腐敗法》(FCPA) 課程。
- 每年： 每門課程都需進行複習測驗，此外，每當團隊採用新的 AI 工具進行結算或報告時，還需參加 AI 課程。
- 事故發生後： 就剛剛發生的事情進行簡短的現場討論，例如差點發生的付款請求。
新增您所在州或國家的團隊工作規則，並諮詢您的律師或監管機構以了解適用規則。如需更全面的專案概覽，請參閱我們的指南。 合規官培訓以及負責測試控制的團隊， 內部稽核師培訓.
開展這些課程的方法 AhaSlides
你可以利用以下任何一項功能，將這些內容建構成自訂進度的課程： AhaSlides 課程創建者可以將其作為即時問答環節進行講解，或者兩者兼而有之，並在課程結束後進行調查，並在 30 天後進行回訪，以了解發生了哪些變化。
- 選擇答案： 展示四個付款請求，並詢問哪個是騙局，或者哪個財務任務可以安全地交給人工智慧。
- 詞云： 問：「為什麼有人會在不核實的情況下支付緊急發票？」最關鍵的幾個字揭示了需要應對的壓力。
- 評分標準： 在操作前後，詢問“您有多大把握能發現偽造的銀行資訊找零？”，答案從 1 到 5。
- 開放式： 在即時會話結束時收集匿名險情，以便發現那些永遠不會被記錄在案的風險。
常見問題
財務團隊需要接受哪些訓練？
財務團隊需要接受內部控制、反詐欺意識、反賄賂和資料安全方面的培訓。以上九門課程涵蓋了這些內容，還包括內線交易和人工智慧。但這些課程不涉及銀行監管，因此銀行和信用社應補充其監管機構所製定的相關培訓計畫。
什麼是商業電子郵件外洩？
這通常是一種詐騙手段，犯罪分子冒充供應商或高階主管，誘騙員工付款。網路釣魚、社交工程和深度偽造課程都會講解相關案例。
財務團隊如何防止支付詐欺？
透過第二管道核實銀行帳戶資訊的變更，並考慮對大額付款要求雙重審批。社交工程課程教授如何使用已知的號碼來驗證匯款請求。
是否需要接受SOX訓練？
本課程涵蓋的SOX條款（第302條和第404條）並未提及培訓課程。這些條款涉及高階主管認證和財務報告內部控制。培訓是團隊向員工展示其內部控制能力的方式。請諮詢您的律師或美國證券交易委員會（SEC），以了解哪些規定適用於您。
本文僅提供一般信息，不構成法律建議。如需就您所在工作場所的相關事宜做出決定，請諮詢合格律師或監管機構。
