Viimati vaadatud 2. novembril 2026 selles postituses lingitud allikate suhtes.
Läbikäik sujub hästi kuni kontrolliomaniku küsimuseni, mida audiitor testib, ja keegi meeskonnast ei oska öelda, kuidas SOX-kontroll vastab ISO 27001 klauslile. Sertifitseeritud pettuste uurijate ühendus (ACFE) leidis, et siseaudit tuvastas 15% pettustest oma 2026. aasta uuringus oli see teisel kohal vaid jootrahade (43%) järel ning organisatsioonid kaotavad pettuste tõttu hinnanguliselt 5% aastas tuludest. Audiitorid leiavad ainult seda, mida nad teavad otsida.
Enamik siseaudiitori koolitusi on seotud sertifitseeritud siseaudiitori eksami või ISO juhtaudiitori sertifikaatidega. See nimekiri hõlmab teist poolt: kontrolli-, turvalisus-, pettuse- ja eetikaalaseid teadmisi, mida audiitorid peavad hästi testima. Saate 11 valmiskursust 3 rühmas, kus on kirjas, mida igaüks neist parandab ja kuidas neid rakendada. Iga rühm lõpeb… Meie valikÕiguslikud punktid kirjeldavad USA föderaalreegleid, seega kasutage seda õppekava, mitte otsusena.
Kõik 11 kursust lühidalt
| Kursus | Mida see hõlmab | Pikkus | Kas selle taga on USA föderaalne reegel? |
|---|---|---|---|
| Dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX) | Dokumentide säilitamine, põhikontrollid ja manipuleerimise ohumärgid | 35 min | Jah (USA föderaalne reegel) |
| IT juhtimise ja auditi raamistikud (COBIT ja TOGAF) | COBIT, TOGAF, küpsusmudelid ja IT-auditi planeerimine | 45 min | Ei |
| ISO/IEC 27001 ja ISMS | Mis on ISMS ja kuidas audiitoriga rääkida | 40 min | Ei |
| Ohutusalane õigus, komiteed, juhtimissüsteemid ja auditid | Ohutusülesanded, juhtimissüsteemid, kontrollid ja auditid | 40 min | Ei |
| Tehisintellekt rahanduses, auditis ja raamatupidamises | Tehisintellekti abil toimuva sulgemise ja aruandluse juhtimissammud | 40 min | Ei |
| Andmepüük ja sotsiaalne manipuleerimine | Andmepüügi ja ärimeilide ohtu sattumise märkamine ja sellest teatamine | 30 min | Ei |
| Sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud | Makse-, telefoni- ja isikuandmete pettused, sh süvavõltsingud | 35 min | Ei |
| Käitumiskoodeks | Ausus, hallid alad ja sõna võtmine | 35 min | Ei |
| Huvide konflikt | Tegelike, potentsiaalsete ja tajutavate konfliktide avalikustamine | 25 min | Ei |
| Altkaebamise ja korruptsiooni vastane seadus (FCPA) | Altkäemaksuvastased ja raamatupidamissätted, ohumärgid | 40 min | Jah (USA föderaalne reegel) |
| Andmete klassifitseerimine ja käitlemine | Andmete liigitamine, märgistamine ja jagamine taseme järgi | 25 min | Ei |
Seadused sätestavad organisatsioonide käitumise reeglid. Need ei nõua ühtegi neist kursustest.
Kontrollid ja raamistikud
Dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX)
See kursus käsitleb Sarbanes-Oxley seaduse (SOX) olemasolu põhjust ja paragrahvid 302 ja 404 nõudeid, seejärel peamisi kontrollimeetmeid, dokumentide säilitamise ajakava ja juriidilisi hoidmistingimusi ning manipuleerimise ohumärke. SEC... Sarbanes-Oxley tähelepanu keskpunktis olev leht (archive.org koopia, kuna SEC sait blokeerib meie servereid) loetleb oma reeglid sisekontrolli sätete ja auditite ning ülevaadetega seotud dokumentide säilitamise kohta. Audiitorid testivad neid kontrolle kõige sagedamini, seega peavad nad teadma, mida kontrolli omanik peaks suutma näidata. Kursus lõpeb 12 küsimusega lõpukontrolliga ja hea reaalajas hetk on valida vastuseid voorus, kus küsitakse, kas dokumenti saab juriidilise ootele paneku ajal kustutada.
IT-juhtimise, ettevõtte arhitektuuri ja IT-auditi raamistikud: COBIT ja TOGAF
COBIT ja TOGAF annavad IT-audiitoritele raamistikud, mille alusel nad auditeerivad. See 45-minutiline kursus selgitab IT-juhtimise eesmärke (väärtus, risk ja ressursid), juhtimise ja juhtimise eesmärkide erinevust, arhitektuuri arendusmeetodit ja küpsusmudeleid ning seejärel lõpetab IT-auditi planeerimise ja juhtkonnale aruandlusega. Kasutage küpsustasemete harjutust, et paluda meeskonnal hinnata reaalset süsteemi, seejärel võrrelge hinnanguid hindamisskaalaga.
ISO/IEC 27001 ja infoturbe juhtimissüsteem: mida iga töötaja peab teadma
ISO 27001 tundmine aitab audiitoritel otsustada, mida juhtimissüsteem peaks näitama. Kursus on kirjutatud töötajatele, seega sobib see hästi ka auditeeritavatele inimestele: mis on ISMS, teie roll ja reeglid, hallid alad, nagu erandid ja nõrkused, ning õppetund audiitoriga vestlemisest. Viige see läbi mõlema poolega ühes ruumis ja seejärel küsige audiitoritelt ja auditeeritavatelt, milliseid tõendeid nad sama kontrolli kohta ootaksid.
Ohutusalane õigus, komiteed, juhtimissüsteemid ja auditid
Ohutusjuhtimissüsteemide audiitorid peavad tundma seadusest tulenevaid kohustusi ja auditeerimisprotsessi. See 40-minutiline kursus hõlmab tööandja, juhi ja töötaja kohustusi, ühiseid ohutuskomiteesid, viieetapilist juhtimissüsteemi, sisekontrolle ja auditeid ning koostööd regulaatoriga. Proovige inspekteerimisvooru „Leia ja paranda“: näidake töökoha fotot ja laske meeskonnal hääletada, mida nad leiduna tõstataksid.
Meie valik: dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX). Kontrollimehhanismide testimine ja arvestuse pidamine on enamiku auditiplaanide keskmes, seega on see lühim tee audiitorite ja kontrollimehhanismide omanike vahelise ühise keele leidmiseks.
Tehisintellekt, andmepüük ja pettuserisk
Tehisintellekt rahanduses, auditis ja raamatupidamises: kontroll, täpsus ja vastutus
Tehisintellektiga toetatud finantsjuhtimise audiitorid peavad testima täpsust, kontrollimehhanisme ja vastutust. See kursus algab tehisintellekti koostatud kommentaaridega, mis leiutavad juhtrolli ja eksitavad juhatust, seejärel käsitletakse tehisintellekti abi ja ebaedu, nelja kontrollietappi tehisintellektiga toetatud sulgemise ja aruandluse jaoks, ülesannete lahusust ja auditi jaoks vajalikke tõendeid. Samuti käsitletakse halli alasid, näiteks dubleeritud tarnijaid ja avalikke üleslaadimisi. Sorteerimisülesanne küsib, millised finantsülesanded on tehisintellektile ohutud ja millised mitte.
Andmepüük ja sotsiaalne manipuleerimine
Audiitorid on sihtmärgiks oma juurdepääsu tõttu süsteemidele ja leidudele. See 30-minutiline kursus jälgib ärimeili rikkumise samme, käsitleb ohumärke e-posti, SMS-i, hääle, QR-koodide ja tehisintellekti süvavõltsingutega seoses ning õpetab päringu kontrollimist sõltumatu kanali kaudu. See lõpeb 12 küsimusega lõppkontrolliga. Kõigepealt tehke sõnapilv: "Mis oli viimane kahtlane päring, mille saite?" Kergema iganädalase järelkontrolli jaoks vaadake meie juhendit andmepüügipulss registreerib end Slack.
Sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud: telefoni-, makse- ja isikuandmete võltsingud
Maksepettide ja kellegi teisena esinemise juhtumid ilmnevad auditi tulemustes, seega peavad audiitorid neid stsenaariume tundma. See kursus algab veenva uute pangarekvisiitide küsimisega, seejärel käsitleb taktikaid, raha kontrollimise viise, võltshääli ja -videot ning seda, miks inimesed järgivad vanemuse, viisakuse ja saladuse hoidmise reegleid. Stsenaarium „Mida teie teeksite?“ sobib hästi ka vastuse valimise hääletusena.
Meie valik: sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud. Audiitorid vaatavad üle maksekontrollid ja see kursus näitab, kuidas viisakas telefonikõne kontrolli alla saab – just seda peakski testimiskava hõlmama.
Eetika, sõltumatus ja teabe käitlemine
Käitumiskoodeks
Audiitorid peavad järgima sama käitumisjuhendit nagu kõik teisedki, kusjuures objektiivsus ja konfidentsiaalsus on esikohal. Kursus annab ühe selge standardi: miks ausus on oluline, käitumisjuhendi taga olevad põhipõhimõtted, nelja küsimusega otsustustesti, hallid alad ja kuidas oma seisukohta avaldada. Esitage halli ala juhtum ruumis anonüümse avatud slaidina ja võrrelge vastuseid poliitikaga.
Huvide konflikt
Sõltumatus ja huvide konfliktid on audiitori usaldusväärsuse keskmes. See 25-minutiline kursus määratleb tegelikud, potentsiaalsed ja tajutavad konfliktid, loetleb levinumad tüübid (finants-, perekondlikud, töövälised, kingitused, ettevõtte võimalused), õpetab „avalikusta ja seejärel otsusta” ning juhendab konflikti avalikustamise vormi täitmist. Esita valikuline vastus küsimusele: audiitori nõbu töötab auditeeritava heaks. Avalikustada, astuda tagasi või jätkata?
Altkaebamise ja korruptsiooni vastane seadus (FCPA)
Audiitorid peavad teadma altkäemaksuvastaseid ohumärke, et neid välitöödel märgata. USA justiitsministeerium ütleb, et FCPA altkäemaksuvastased sätted keelab korruptiivsed maksed välisriikide ametnikele ning et selle raamatupidamissätted nõuavad hõlmatud ettevõtetelt täpse raamatupidamise ja arvestuse pidamist ning piisava sisemise raamatupidamiskontrolli süsteemi haldamist. See kursus hõlmab mõlemat, lisaks kingitusi, reise, külalislahkust ja kolmandate osapoolte ohumärke.
Andmete klassifitseerimine ja käitlemine
Audiitorid käitlevad tundlikke tõendeid ning peavad neid õigesti klassifitseerima ja jagama. See 25-minutiline kursus hõlmab klassifitseerimise tasemeid, andmete märgistamist, säilitamist, jagamist ja hävitamist tasemete kaupa, väärkäitluse ohumärke ja valest klassifitseerimisest teatamist. Juhtumipraktika voorus paluge õppijatel klassifitseerida näidistöödokument, juhtkonna kirja mustand ja töötajate nimekiri.
Meie valik: huvide konfliktid. Audiitori järeldused on sama head kui tema sõltumatus ja see on lühim tee, mis seda kaitseb.
Kuidas plaani ellu viia
Alustage kursustest, mis põhinevad USA föderaalsel reeglil ja kehtivad kõigile meeskonnaliikmetele (SOX ja altkäemaksuvastane võitlus), millele lisanduvad käitumisjuhend ja huvide konfliktide käsitlemine tööle asumise ajal. Need on aluseks kõigele muule ja ACFE andmed näitavad, miks audiitorid neid vajavad: koos siseaudit avastab 15% pettustest, otsustab meeskonna enda teadmised, mis vahele jääb.
- Sisseelamisel: käitumisjuhend, huvide konfliktid, andmete klassifitseerimine ja andmepüük.
- Esimese kvartali jooksul: SOX, altkäemaksuvastane võitlus ja ISO 27001 kursus audiitoritele, kes testivad turvakontrolle.
- Igal aastal: enne aasta lõppu korraldatakse käitumise ja pettuste kursuste ning kellegi teisena esinemise pettuste kursuse kordamisviktoriin.
- Rollispetsiifiline sügavus: COBIT ja TOGAF IT-audiitoritele, tehisintellekti kursus finantsvaldkonnas aruandluse testijatele ja ohutusõiguse kursus operatiivaudiitoritele.
Lisa oma riigi reeglid, kus sinu meeskonnad töötavad, ja küsi oma juriidiliselt meeskonnalt, millised reeglid kehtivad. Kui juhid ka auditimeeskonda, siis meie juhend... juhtimiskoolitus juhendajatele hõlmab rolli seda poolt.
Nende kursuste läbiviimise viisid AhaSlides
Saate ükskõik millise neist ise tempos läbitavaks kursuseks koostada, kasutades AhaSlides kursuse looja, käita neid reaalajas sessioonide paketina või mõlemat, lisades kursusejärgse küsitluse ja 30-päevase kontrolli, et näha, mis on muutunud.
- Vali vastus: küsige, kas dokumenti saab juriidilise ootele paneku ajal kustutada või mida teha, kui audiitori nõbu töötab auditeeritava heaks.
- Sõnapilv: küsige „Milline oli viimane kahtlane päring, mille saite?“. Suurimad sõnad näitavad, milliseid pettusi kõigepealt käsitleda.
- Hindamisskaala: Laske meeskonnal hinnata reaalset süsteemi COBITi küpsustasemete alusel ja seejärel võrrelda.
- Avatud lõpp: koguda anonüümseid vastuseid käitumisega seotud halli tsooni juhtumile, et inimesed ütleksid, mida nad teeksid.
KKK
Millist koolitust siseaudiitorid vajavad?
Siseaudiitorid vajavad auditi metoodikat, kontrolliraamistikke nagu COSO või COBIT, pettustevastast tegevust ja eetikat. Ülaltoodud kursused hõlmavad kolme viimast, mille sertifitseerimiskursused eeldavad sageli, et te juba teate.
Millise sertifikaadi peaks siseaudiitor saama?
Enamik siseaudiitoreid valib sertifitseeritud siseaudiitori (CIA) kutse ja IT-audiitorid lisavad sageli sertifitseeritud infosüsteemide audiitori (CISA). Kontrollige väljastava asutuse kehtivaid nõudeid, kuna need kursused ei lähe kummagi eksami puhul arvesse.
Mida teeb IT-audiitor?
IT-audiitor testib tehnoloogia kontrollimehhanisme, juurdepääsu, turvalisust ja muudatuste haldamist tunnustatud raamistike, näiteks COBITi ja ISO 27001 alusel. Ülaltoodud IT-juhtimise ja ISO 27001 kursused annavad selle raamistiku kohta teadmisi.
Kui tihti peaksid audiitorid koolitust saama?
Kutseorganisatsioonid nõuavad tavaliselt igal aastal täiendkoolitust, seega planeerige täiendkoolitust vähemalt kord aastas. Kontrollige oma sertifitseerimisasutuse reegleid oodatavate tundide kohta.
See postitus on üldine teave, mitte juriidiline nõuanne. Oma töökoha kohta otsuse langetamiseks pidage nõu kvalifitseeritud juristi või regulaatoriga.
