áĄááźáááşá¸á áŹá¸á áŽááśááááşá¸ áá°áááŻááşá¸ááááá˝ááş áážáąáŹááşáááş áááŻáˇáááŻááş ááťá áşááťá°ááážáŻáááˇáşááąáŹ áĄááąá¸ááźáŽá¸ááąáŹáĄááŻááşáá áşááŻááźá áşáááşá ááąáŹááşáážá áşááťáŹá¸áá˝ááş áá˝áąááźáąá¸áĄáá˝ááş á áááşáá°á ááŹááááŻáᲠáááşááąáŹááˇáşáááşááŹáážáááąáŹ ááááąáááŻááşáážáŻááᯠááąááťáŹá áąááąáŹááźáąáŹááˇáş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááşáĄáá˝ááş á áááşá áŽá ááşáááş áĄááťáááşáá áąáŹáá˝ááşá¸ááŤá áááşáááŻááťááşá¸ááŹááąááąáŹáşáááşá¸ áááşáááˇáşáĄááŹááźá áşááŹáááşááᯠáááşáá°ááťáž ááźááŻáááşáááˇáşáážááşá¸áááá፠(áá˝ááşáá˛áˇáááˇáşáážá áşáážá áşá Covid-19 áááşááąáŹááŤáá˛áˇáááŻáˇ)á ááŤááźáąáŹááˇáş áĄááźá˛áááşá¸ááźááşáááşááŹá¸áááŻáˇá áááŹáážáááŤá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááş áááşááá˝ážáąáážá áşááťáŹá¸áááş ááťáąáŹáşáá˝ážááşáá˝ááşááąáŹááşá¸ááźáŽá¸ á áááşááá áŽá¸áážáŻáááşá¸á ááşá áąáááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸áááşá¸áááşá¸ááźá áşáááşá á¤áááąáŹáˇááşáááŻáˇá áşáá˝ááşá ááťá˝ááşáŻááşáááŻáˇáááş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááŻááşáᏠáĄá áŽáĄá áĽáşááąá¸áá˝á˛ááźááşá¸á áĄááąá¸ááŤáážáŻáážááˇáş á áááşááŻáśáĄáááˇáşáááˇáşáááŻáˇááᯠáááŻáááŻáááşáážááŻááşá¸á á˝áŹ á áąáˇá áąáˇá ááşá ááşááąáŹáşááźááŤáááşá
á áááşáááŻááşááĄáąáŹááşá
ááŹááááŹ
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááŻáááşáážáŹ áĄáááşáááşá¸á
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááŻáˇ áááşááąáŹááşáááŻáá˛
- 4 ááŻáážá áşáá˝ááş ááŻáśáĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááş 2023 ááŻ
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşááᯠáááşáááŻá áááşáááá˛á
- Key ááᯠTakeaways
- áąáá¸áąááˇáá˝áááášáˇáąáá¸ááźáášá¸ááşáŹá¸
á áášáááˇáşáááŻááşá¸áĄáá˝ááşá¸á áááşááŤá
á áŻááąá¸áážáŻááťáŹá¸áĄáá˝ááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸ áááąáášááááŻáśá áśááᯠááá°ááŤá áĄááá˛áˇ á áŹáááşá¸áá˝ááşá¸ááźáŽá¸ áááşáááŻááťááşáááˇáşáĄááŹááᯠááá°ááŹááŻáśá áś áá áşááťá áşáááŻááşááž ááá°ááŤá
the ááááşáááŻááşááťáŹá¸áááŻáˇ
áááŻáááŻááąáŹááşá¸áá˝ááşááąáŹ áááá˝áąáˇáááşááśáážáŻáĄáá˝ááş áĄááźáśááźáŻááťááşááťáŹá¸
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááŻáááşáážáŹ áĄáááşáááşá¸á
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸ áĄá áŽáĄá ááşáááş áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ áááşáá˝áą áááşá¸áááŻááşááťáŹá¸ááᯠááŻáśá¸ááźááşááźáŽá¸ áááŻáááşáážááşá¸ááťááşááťáŹá¸ ááźááˇáşááŽá áąáááş áá˝áąááźáąá¸áááŻááşáᏠáĄá áŽáĄá ááşááᯠáááşááŽá¸áááˇáş áááşá¸áááşá¸ááźá áşáááşá. ááźáŽá¸ááźááˇáşá áŻáśááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááşáá áşááŻáážááááşá áĄáááˇáşááŻáśá¸áááˇáşááᯠááŻááşááąáŹááşáááş áááŻáĄááşáááş-
- áááşááááşáážáááášááŹááąá¸áĄááźáąáĄááąáááŻáĄáá˛ááźááşááŤá
- áĄááŹáááşáá˝ááş áááşáááŻáĄááşááąáŹ ááŻááşááťá ááááşááᯠáááˇáşáážááşá¸ááŤá
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźáŽá¸ááąáŹááş áááşáááŻááťááşááąáŹ ááááąáááŻááşáážáŻááŻáśá áśááᯠááááşá¸ááááşá¸áááş áááˇáşáá˝ááş áá˝áąáĄááŻáśáĄááąáŹááşáážáá áąáááş áááŹááťá°ááŹáá áşáᯠáááşááŽá¸ááŤá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááş áááşááá˝ážáąáážá áşááťáŹá¸áĄáá˝ááşá¸ áá˝áąááźáąá¸ááŻáśááźáŻáśáážáŻáážááˇáş á áááşáĄáąá¸ááťááşá¸áážáŻááᯠááąá¸áááşá áááşá¸áááş áááˇáşáĄáŹá¸ áááşááźáááşááąáŹááááᯠááááşá¸ááááşá¸ááŹá¸áááş ááŻááşááąáŹááşááźááşá¸ááážááᲠáááşáááŻááťááşááąáŹááááᯠâáážááşáááşâ áááŻááşá áąáááşááźá áşáááşá áááŽá¸áá˝áŹá¸ááźááşá¸á ááŤáááŹáááŻáááŻááşá áŹá¸ááźááşá¸ áááŻáˇáááŻááş ááťá áşáááşááá°ááťáŹá¸áážááˇáş áĄááťáááşááźáŻááşá¸áááŻááşáááşá
áááşá ááşáĄá áŽáĄá ááşááťáŹá¸á áá áşáŚá¸ááťááşá¸áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄááąáŹááˇáşááťáŹá¸ (IRAs) áážááˇáş 401(k) áĄá áŽáĄá ááşááťáŹá¸áá˛áˇáááŻáˇááąáŹ áá˝á˛ááźáŹá¸ááźáŹá¸ááŹá¸ááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áážáŻáĄá áŽáĄá ááşáá˝áąá¸ááťááşá ááŹááťáŹá¸ áážáááŤáááşá áááşá¸áááŻáˇáĄáŹá¸ááŻáśá¸áááş áááˇáşáĄáŹá¸ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáşáážá áşááťáŹá¸áĄáá˝ááşá¸ áá˝áąááąá¸ááźáąá¸ááąá¸ááŻáśááźáŻáśáážáŻáážááˇáş á áááşáĄáąá¸ááťááşá¸áážáŻááᯠááśá áŹá¸áááŻááşáááş áá°ááŽááąá¸áááşá áááŻáˇááąáŹáşáááşá¸á áĄáąáŹááşááŤááášáááťáŹá¸áá˝ááş á¤áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşáĄááťááŻá¸áĄá áŹá¸ááťáŹá¸ááᯠááťá˝ááşáŻááşáááŻáˇ áááŻáááŻáááşáážááŻááşá¸á á˝áŹ áá°á¸ááąáŹáşááŤáááşá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááŻáˇ áááşááąáŹááşáááŻáá˛
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááşáĄáá˝ááş áááşáááşááťáž á áŻááąáŹááşá¸ááŹá¸ááááşáážáŹ áááˇáşáĄááźáąáĄááąáážááˇáş áááşáážááşá¸ááťááşááťáŹá¸ááąáŤáşáá˝ááş áá°áááşááŤáááşá ááŽááąáŹáˇá áááşá¸áĄáá˝ááş áá˝áąáááşááťážááŻáśá¸á á˝á˛ááááşááᯠááŻáśá¸ááźááşáááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸áááşá¸áááşá¸áážáŹ áááˇáşáááŻáĄááşááťááşááťáŹá¸áážááˇáş áááŻááşááŽáááˇáş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşááᯠáááşááŽá¸áááş ááášááŹááąá¸áĄááźáśááąá¸áá áşáŚá¸áážááˇáş ááŻááşááąáŹááşááźááşá¸ááźá áşáááşá
áááŻáˇááąáŹáşá á¤áááşáážáŹ áááşáááşááťáž ááťá˝áąááŹáááş áááŻáĄááşááźáąáŹááşá¸ ááŻáśá¸ááźááşáááş áá°ááŽááąá¸áááŻááşáááˇáş áĄááťááşáĄááťááŻáˇ ááźá áşáááş-
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááşá¸áááŻááşáážááˇáş áá°ááąáážáŻááŻáśá áś áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááŻáá˛áˇ ááááŻáśá áśááᯠá ááşá¸á áŹá¸ááŤá áááŻáˇááąáŹááş á¤áĄááŻáśá¸á ááááşááťáŹá¸ááᯠááŹáááááş áá˝áąáááşááťážáááŻáĄááşáááşááᯠá áŹáááşá¸ááźáŻá áŻááŤá
- áááˇáşáážááşá¸ááŻááşááťá ááááş- ááťááşá¸ááŹááąá¸á áąáŹááˇáşáážáąáŹááşáážáŻá áĄáááşááŹá áĄá áŹá¸áĄááąáŹááşá áááşáá°áááŻáˇááąáŹááşááąá¸áážááˇáş áĄááźáŹá¸ááąáááŻááşáážáŻá ááááşááťáŹá¸áĄááŤáĄáááş áááşááĄááŹáááşááŻááşááťá ááááşááťáŹá¸ááᯠáááˇáşáážááşá¸ááŤá
- áááşáááşá¸: áááşá¸áááşá¸áááşá¸áááşá¸á ááŹáááŻáˇáááşáááąáááˇáş ááááˇáşáááşáá˝áąáˇáážáŹááąáŹáˇ áááˇáşáááşáááşá¸ááᯠáááˇáşáážááşá¸áááŻáˇ áááˇáşááááŹá¸á áŻááŹááááşáá˛áˇ áááşáážáááťááşá¸ááŹááąá¸ááᯠáááˇáşáá˝ááşá¸á ááşá¸á áŹá¸áááŻáˇ áááŻááŤáááşá áááşá¸áááş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áá˝áąááᯠáááşááťážááźáŹááźáŹ áááŻáĄááşáááşááᯠááŻáśá¸ááźááşáááş áá°ááŽááąá¸ááŤáááşá
- áá˝áąááąáŹááşá¸áá˝áážáŻáážáŻááşá¸: áá˝áąááźáąá¸ááąáŹááşá¸áá˝áážáŻáááş áĄááťáááşááźáŹááŹáááşáážááˇáşáĄááťáž áááşáá áŻááąáŹááşá¸áá˝áąáááşáááŻá¸ááᯠááťááşááźáŹá¸á áąáááŻááşááąáŹááźáąáŹááˇáş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸á áŻááąáŹááşá¸áá˝áąáĄááąáŤáş áá˝áąááźáąá¸ááąáŹááşá¸áá˝áážáŻááááşááąáŹááşáážáŻááᯠáááˇáşáá˝ááşá¸áá˝ááşááťááşáááş áĄááąá¸ááźáŽá¸ááŤáááşá
- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáşáĄáááş- áááş áĄááŹá¸áá°áááş á áŽá ááşááŹá¸áááˇáş áĄáááşáĄáá˝ááşáááş áááş áááşááťáž á áŻááąáŹááşá¸áááş áááŻáĄááşáááşááᯠáĄááťááŻá¸áááşááąáŹááşáááŻááşáááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áᏠááźááşááąááąá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááŻáˇ á áŻááąáŹááşá¸áá˝áą áááŻááźáŹááąááąááŤáá˛á
- áá°áážáŻáá°ááŻáśááąá¸áĄááťááŻá¸ááśá áŹá¸áá˝ááşáˇ: áá°áážáŻáá°ááŻáśááąá¸áĄááťááŻá¸ááśá áŹá¸áá˝ááˇáşááťáŹá¸ááž áááşááťážááážááááşááᯠá ááşá¸á áŹá¸ááźáŽá¸ áááşá¸áááş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áá˝áąáĄááąáŤáş áááşáá˛áˇáááŻáˇáĄááťááŻá¸áááşááąáŹááşáááşááᯠááŻáśá¸áááşááŤá
- áááşá¸áážáŽá¸ááźáŻááşáážáśáážáŻáĄááąáŤáş ááźááşáĄááşá¸áá˝áą- áá°áááŻááşá¸áážáŹ áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻ ááážáááŤáá°á¸á áááŻáˇááąáŹáşáááşá¸ áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ áááşá¸áážáŽá¸ááźáŻááşáážáśáážáŻááž ááźááşááŹááźááşá¸áááş áááş á áŻááąáŹááşá¸áááş áááŻáĄááşáááˇáş áááŹáááᯠáĄááťááŻá¸áááşááąáŹááşá áąáááŻááşáááşá ááźááˇáşááŹá¸ááąáŹááźááşáááşáá áşááŻáááş áááşáááŻáááŻá áŻááąáŹááşá¸áááşáááŻáĄááşáááşááŻáááŻáááŻááąáŹáşáááşá¸ ááááˇáşááťááąáŹááźááşáĄááşá¸áá˝áąáááş áááşáááŻáááŻá áŻááąáŹááşá¸áááşáááŻáĄááşáááşááŻáááŻáááŻáááşá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááťáááşá áááşáááŻáĄááşááąáŹ áá˝áąáááŹáááᯠáážáŹáá˝áąáááş ááąáŹááşáá áşáááşá¸áážáŹ áĄááŻáśá¸ááźáŻááźááşá¸áĄáŹá¸ááźááˇáş ááźá áşáááşá áááşááá ááşá¸áááşá¸ááťáŹá¸- áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááşáĄáá˝ááş áááˇáşáĄáááşááźááşáááşáá˝áąá áĄáááşá¸ááŻáśá¸ 15% ááᯠááąá¸áááşááŹá¸ááŤá
ááąáŹááşááŻáśá¸áĄááąáá˛áˇ áááŻá¸ááŹá¸áááŻááşááŤáááşá áá˝áąá áŻá áśáážáŻááşá¸ááťáŹá¸ áĄáááşáĄáá˝ááşáĄá áááşááťážááźááşáááşááááşááᯠáĄáąáŹááşáá˝ááşááźááˇáşáážáŻááŤá
áĄáááşááąáŹáşááźá፠áááşá¸áá˝ážááşááťááşááťáŹá¸áááş ááąáá°ááťáááşá¸áá˝ážááşááťááşááťáŹá¸ááŹááźá áşááźáŽá¸ áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸á áŻááąáŹááşá¸áá˝áąáááŻáĄááşááťááşááťáŹá¸ áá˝á˛ááźáŹá¸áááŻááşáááşááᯠáááááźáŻááŤá
4 ááŻáážá áşáá˝ááş ááŻáśáĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááş 2023 ááŻ
á¤áááşáážáŹ áááˇáşáĄáá˝ááş á ááşá¸á áŹá¸áááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸ áĄá áŽáĄá ááşáĄááťááŻáˇ ááźá áşáááş-
á/ááá(á) áĄá áŽáĄá ááş
áááˇáşáĄááŻááşáážááşááž áááşá¸áážááşá¸ááŹá¸ááąáŹ á¤áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá˝áąá áŻáĄá áŽáĄá ááşáááş áááˇáşááŻááşááá áŹááž áĄáá˝ááşááźááŻáááşáá˝áąááᯠáááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻáĄááąáŹááˇáşáá áşááŻáááŻáˇ áážá°ááŤááşá¸áááŻááşá áąááŤáááşá áĄáá˝á˛áˇáĄá ááşá¸ááťáŹá¸á á˝áŹáááş áááˇáşáĄáŹá¸ áĄááŹáááşáĄáá˝ááş áĄá áŽáĄá ááşáá˝á˛ááŹáá˝ááş áá°ááŽáááşáĄáá˝ááş áááŻááşááŽááąáŹááśáˇáááŻá¸áážáŻááťáŹá¸áááŻáááşá¸ ááąá¸ááŤáááşá
2/ 403b áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááş
403(á) áĄá áŽáĄá ááşááźááˇáş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸ áĄá áŽáĄá ááşáááş áĄáá˝ááşáááşá¸áá˝ááşáá˝ááˇáş áĄáá˝á˛áˇáĄá ááşá¸ááťáŹá¸ááž áááşáááşá¸ááťáŹá¸áĄáá˝ááş áá˝áąá¸ááťááşáážáŻááąáŹááşá¸áá áşáᯠááźá áşáááşá á¤áĄá áŽáĄá áĽáşáĄáŹá¸ áĄá ááŻá¸áááťáąáŹááşá¸ááťáŹá¸á ááášááááŻááşááťáŹá¸áážááˇáş áĄááťááŻá¸áĄááźááşááá°ááąáŹáĄáá˝á˛áˇáĄá ááşá¸ááťáŹá¸áá˛áˇáááŻáˇááąáŹ áĄáá˝ááşáááşá¸áá˝ááşáá˝ááˇáşáĄáá˝á˛áˇáĄá ááşá¸ááťáŹá¸áážáᏠáááşá¸áážááşá¸ááŹá¸ááŤáááşá
401(k) Plan áážááˇáş áĄááŹá¸áá°á 403(b) áĄá áŽáĄá ááşáááş áááˇáşáá áŹááž áĄáá˝ááşááźááŻáááşááąáŤáşááŹááťáŹá¸ááᯠáááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻáĄááąáŹááˇáşáá áşááŻáááŻáˇ áážá°ááŤááşá¸áááŻááşá áąááŤáááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááťáááşáĄáá áá˝áąáááˇáşáááşáážáŻáážááˇáş áááşáá˝áąááťáŹá¸áááş áĄáá˝ááşáááşá¸áá˝ááşáá˝ááˇáş áááŻá¸ááŹááŤáááşá
3/ áá áşáŚá¸ááťááşá¸áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄááąáŹááˇáş (IRA)
An áá áşáŚá¸ááťááşá¸ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄááąáŹááˇáş (IRA) áááˇáşáááŻááşáááŻááş áááŻáˇáááŻááş áá˝áąááąá¸ááźáąá¸ááąá¸áĄáá˝á˛áˇáĄá ááşá¸áážááááˇáş áááşáá˝ááˇáşáááŻááşááąáŹ áááŻááşáááŻááşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄááąáŹááˇáşáĄááťááŻá¸áĄá áŹá¸áá áşááŻááźá áşáááşá 401(k) áááŻáˇáááŻááş 403(b) áĄá áŽáĄá ááşáážááˇáş ááá°áá˛á IRA áá áşááŻáĄáŹá¸ áĄááŻááşáážááşááž ááśáˇáááŻá¸ááąá¸ááźááşá¸ ááážáááŤá áááşá¸áááş áááŻááşáááŻááşáĄááŻááşááŻááşáááŻááşááąáá°ááťáŹá¸ áááŻáˇáááŻááş áĄááťáááşáááŻááşá¸áĄááŻááşááŻááşáá°ááťáŹá¸áĄáá˝ááş áĄáá°á¸áĄááťááŻá¸áážááááŻááşáááşá
áááŻáˇáĄááźááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááťáááşá áĄáá˝ááşáááşá¸áá˝ááşáá˝áąááŻááşááźááşá¸ááťáŹá¸ááᯠááąá¸ááąáŹááşáááˇáş áĄáá˝ááşáááŻááşá¸ááśáˇááŹá¸ááąáŹ áĄáážá°áá˝áąááťáŹá¸ ááąá¸ááąáŹááşáááˇáş Roth IRA áááŻáˇáááŻááş áááŻá¸áᏠIRA ááᯠáááşáá˝áąá¸ááťááşáááŻááşáááşá
4/ áááşá ááşá áŹá¸áĄá áŽáĄá ááş
áááşá ááşá áŹá¸áĄá áŽáĄá ááşáááş áĄááŻááşáážááşáážááśáˇáááŻá¸ááąá¸ááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááşáĄááťááŻá¸áĄá áŹá¸áá áşááŻááźá áşáááşá áááşá¸áááş áááşáááşá¸ááťáŹá¸áĄáŹá¸ áááşá¸áááŻáˇá áá áŹáážááˇáş ááŻáášáááŽáážááˇáş áááşááąáŹááşáážáŻááąá¸áááˇáş áážá áşááťáŹá¸ááąáŤáşáá°áááşá áĄáŹáááśááŹá¸ááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áááşáá˝áąááᯠááąá¸áááş ááŽáááŻááşá¸ááŻááşááŹá¸áááşá
áááşá ááşáĄá áŽáĄá ááşáá áşááŻááźááˇáş áááşáááş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄáá˝ááş ááŻáśáážááşáĄáŹá¸ááźááˇáş áááˇáşáááŻááşáááş ááťá˝áąááŹááźááşá¸áĄáá˝ááş áĄáážá°áá˝áąáááˇáşááąáˇááážáááŤá áááşá¸áĄá áŹá¸ áááˇáşáĄááŻááşáážááşáááş áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻááťáŹá¸ááᯠá áŽááśáááˇáşáá˝á˛áááşáážááˇáş áĄááźáááşá¸á áŹá¸ááśá áŹá¸áá˝ááˇáşááťáŹá¸ááᯠááąá¸ááťáąáááş áĄá áŽáĄá ááşáá˝ááş áá˝áąáĄááŻáśáĄááąáŹááşáážáá áąáááşáĄáá˝ááş ááŹáááşáážáááŤáááşá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşááᯠáááşáááŻá áááşáááá˛á
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşááᯠá áááşááźááşá¸áážáŹ áá˝ážááşá¸áááŻá¸áááŻááşáááşáᯠáááşáááąáŹáşáááşá¸ áĄááźááşááŻáśá¸á áááşáááş áĄááąá¸ááźáŽá¸ááŤáááşá á¤áááşáážáŹ áááşá áááşáááş áĄááťááşáĄááťááŻáˇááźá áşáááşá
1/ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááşá¸áááŻááşááťáŹá¸ ááťáážááşááŤá
áááşááĄááŹá¸áá°ááźááşá¸áĄáá˝ááş ááááťááąáŹáááşá¸áááŻááşááťáŹá¸áááşáážááşááźááşá¸ááźááˇáş á áááşááŤá áá˛áˇáááŻáˇááąáŹááąá¸áá˝ááşá¸ááťáŹá¸ááźááˇáş á áááşááŤá
- áááşáĄááťáááşáážáŹ áĄááŹá¸áá°ááťááşáᲠ(áĄáááşáááşááąáŹááşáá˛)
- áááşáááŻááąáááŻááşáážáŻááŻáśá áśááᯠáááŻááťááşááŹáá˛á
- áááşáážáŻááşáážáŹá¸áážáŻáá˝áąááᯠáááŻááşááťááşáá˛á
á¤ááąá¸áá˝ááşá¸ááťáŹá¸áááş áááˇáşáĄáŹá¸ áá˝áąáááşááťáž ááťá˝áąááŹáááş áááŻáĄááşááźáŽá¸ áááşáááŻáĄááşáááŻááşáááˇáş áááşá¸áážáŽá¸ááźáŻááşáážáśáážáŻáĄááťááŻá¸áĄá áŹá¸ááťáŹá¸áĄááźáąáŹááşá¸ áááŻáááŻáážááşá¸áááşá¸á á˝áŹ áá˝áąá¸ááąáŤáşáááŻááşáááşááźá áşáááşá áááŻááźááşááąáŹááşáááş áááşáá˛ááąááąáŹáşáááşá¸á áááşá¸áááş áááˇáşáááşá¸áááŻááşáĄáááĄááťááᯠáááááŻááşááźáŽá¸ áá áşááąáˇááťážááş 1% áááŻááąáŹááşá¸áĄáąáŹááş áááşááŹá áąáááşááźá áşáááşá
áááŻáˇáááŻááş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáĄáá˝ááş áĄáááŻáĄááťáąáŹááşáá˝ážá˛ááźáąáŹááşá¸áážáŻááťáŹá¸ááᯠáááşáááşáážááşáááŻááşáááşá áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ áĄááąáŹááˇáşááťáŹá¸áááŻáˇ á ááşáááşáááźááş ááśáˇáááŻá¸áá°ááŽáááş ááąááťáŹá áąáááş áááşá¸áááşá¸ááąáŹááşá¸áá áşáᯠááźá áşááŤáááşá
2/ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°á ááááşááťáŹá¸ááᯠáááˇáşáážááşá¸ááŤá
áááşááááşáážááĄááŻáśá¸á ááááşááťáŹá¸áážááˇáş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááťáááşáá˝ááş áááşá¸áááŻáˇáááşáááŻáˇááźáąáŹááşá¸áá˛áááŻááşáááşáááŻááźááˇáşááźááşá¸ááźááˇáş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááŹáá˝ááş áááŻáĄááşáááˇáşáááŹáááᯠáááˇáşáážááşá¸ááŤá áááşáĄá˝ááşáááŻááşá¸ááŻáśá¸áááŻááşáááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ááááşá¸áá˝ááşá ááş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°á ááááşááᯠáááˇáşáážááşá¸ááŹáá˝ááş áá°ááŽáááşá
áááŻáˇááąáŹáşá áĄááťááŻáˇááąáŹááťá˝ááşá¸ááťááşáá°ááťáŹá¸á á áŻááąáŹááşá¸áá˝áąáážááˇáş áá°áážáŻáá°ááŻáśááąá¸ááŻáśá¸á áááˇáşáážá áşá ááşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄááźááŻáááşáá˝áąá 70% ááž 90% ááᯠáĄá áŹá¸áááŻá¸áááş áĄááźáśááźáŻááŹá¸áááşá
3/ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áááşáá˝áąááᯠáá˝ááşááťááşááŤá
áá°áážáŻáá°ááŻáśááąá¸á áááşá ááşá áŹá¸ááťáŹá¸áážááˇáş áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻááťáŹá¸áá˛áˇáááŻáˇááąáŹ áááşá¸ááźá áşááťáŹá¸ááž áááşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áá˝áąáááşááťážááťážáąáŹáşáááˇáşáááŻááşáááşááᯠááŻáśá¸ááźááşááŤá áĄááŻáśá¸á áŻáśáááşáá˝áąáááş áááşááĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááşá¸áááŻááşáááŻáˇááąáŹááşáááş áááşáááŻáĄááşááąáŹ áĄáááŻá áŻááąáŹááşá¸áá˝áą áááşááťážáážááááşááᯠááŻáśá¸ááźááşáááş áá°ááŽááąá¸ááŤáááşá
áááŻáˇááąáŹááş áĄáááŻáá˝áąááᯠááťá˝áąááŹáááş áááŻáĄááşááźáąáŹááşá¸ ááŻáśá¸ááźááşáááş áááşá¸ááᯠáááşá áááˇáşáážááşá¸ááźáąáĄááźáááşá¸á áŹá¸á ááááşááťáŹá¸áážááˇáş áážááŻááşá¸áážááşáááŻááşáááşá
4/ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşááᯠááąá¸áá˝á˛ááŤá
áááˇáşáá˝ááş áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áááşáážááşá¸ááťááşááťáŹá¸á áááˇáşáážááşá¸ááźáąáĄááŻáśá¸á ááááşááťáŹá¸áážááˇáş ááťážáąáŹáşáážááşá¸ááŹá¸ááąáŹ áááşáá˝áąááťáŹá¸ááážáááźáŽá¸áááşáážááˇáş áááşá¸áááŻáˇáĄááąáŤáşáĄááźáąááśá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááşáĄáá˝ááş ááťá˝áąááŹáááş áĄá áŽáĄá ááşáá áşááŻááᯠáááşááŽá¸ááŤá
áĄááŻááşáážááşáážááśáˇáááŻá¸ááąá¸ááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áĄá áŽáĄá ááşááťáŹá¸á áá áşáŚá¸ááťááşá¸áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄááąáŹááˇáş (IRAs) áážááˇáş áĄáá˝ááşááąáŹááşááśáááŻááşááąáŹ áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻáĄááąáŹááˇáşááťáŹá¸áá˛áˇáááŻáˇááąáŹ ááá°ááŽááąáŹáĄááźáááşá¸á áŹá¸á áŻááąáŹááşá¸áá˝áąá áŻáá˝áąá¸ááťááşáá˝ááˇáşááťáŹá¸ááᯠáááşáááˇáşáá˝ááşá¸á ááşá¸á áŹá¸áááŻááşááŤáááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááşáĄáá˝ááş áááˇáşáááşáá˝áąá áĄáááşá¸ááŻáśá¸ 15% ááᯠá áŻááąáŹááşá¸ááŤá
5/ ááźááşáááşááŻáśá¸áááşááźáŽá¸ ááŻáśáážááşááťáááşáážáááŤá
áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááŻááşáᏠáááşá¸áááŻááşááťáŹá¸ááᯠáĄááąáŹááşáĄáááşááąáŹáşáááş áááşá¸ááźáąáŹááşá¸áážááşááąáŤáşááąáááş áááˇáşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşááᯠááŻáśáážááşááŻáśá¸áááşááźááşá¸áážááˇáş ááťáááşáážáááźááşá¸áááş áĄááąá¸ááźáŽá¸ááŤáááşá á¤áááşáážáŹ áááˇáşáĄá áŽáĄá ááşááᯠááŻáśáážááşááźááşáááşááŻáśá¸áááşááźáŽá¸ ááťáááşáážááááˇáşáááˇáş áĄááźáąáŹááşá¸áááşá¸áĄááťááŻáˇááźá áşáááş-
- áĄáááşááąáŹááşááąá¸á áĄááŻááşáĄááźáąáŹááşá¸áĄáá˛áážááˇáş ááťááşá¸ááŹááąá¸ááźáżááŹááťáŹá¸áá˛áˇáááŻáˇááąáŹ áááˇáşáááĄááźáąáĄááąááźáąáŹááşá¸áá˛áážáŻááťáŹá¸áááş áááˇáşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áá˝áąá áŻááťáŹá¸ááᯠáááşááąáŹááşáážáŻáážááááŻááşáááşá
- á áŽá¸áá˝áŹá¸ááąá¸áážááˇáş áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻ áĄáááşá¸áĄááťááşá¸áá˝ááş áĄááźáąáŹááşá¸áĄáá˛ááťáŹá¸ (áĽáááŹ- á áŽá¸áá˝áŹá¸ááąá¸ááťáááşá¸áážáŻ)á
- áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ áááşáážááşá¸ááťááşááťáŹá¸ áĄááźáąáŹááşá¸áĄáá˛ááťáŹá¸á áĽáááŹáĄáŹá¸ááźááˇáşá áááşáááş áá°áá áŽá ááşááŹá¸áááşáááş á áąáŹáááş áááŻáˇáááŻááş ááąáŹááşááž áĄááŹá¸áá°áááş ááŻáśá¸ááźááşáááŻááşáááşá áááŻáˇáááŻááş áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸ááááŻáśá áśááᯠááťáááşáážááááŻááąáááşá
áĄáááşá áááşáááş áááˇáşáááşáážááşá¸ááťááşááťáŹá¸ ááťááşááąááŤá áááşá ááśáˇáááŻá¸áážáŻááťáŹá¸ááᯠááźážááˇáşáááşááŤá áááşá áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻ áááşá¸ááťá°ááŹááᯠááźáąáŹááşá¸áá˛á፠áááŻáˇáááŻááş áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşááťáŹá¸ááᯠááźááşáááş ááźááşáááşááźááˇáşááŤá
6/ áá˝áąááźáąá¸áááŻááşáᏠáĄááźáśááąá¸áá áşáŚá¸áážááˇáş ááŻááşááąáŹááşáááş á ááşá¸á áŹá¸ááŤá
áĄáááşáá˝ááşááąáŹáşááźáá˛áˇáááˇáşáĄáááŻááşá¸ áĄáąáŹááşááźááşááąáŹáĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáĄáá˝ááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸áááşá¸áááşá¸áážáŹ ááášááŹááąá¸áĄááźáśááąá¸áá áşáŚá¸áážááááşááźá áşáááşá ááášááŹááąá¸áĄááźáśááąá¸áá áşáŚá¸áááş áááˇáşáĄáŹá¸ ááŻáášáááŻááşááąá¸ááŽá¸áááˇáşáĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáşáĄá áŽáĄá ááşáááŻáááşááŽá¸áááşáážááˇáş áááşá¸áážáŽá¸ááźážáŻááşáážáśáážáŻáááşá¸ááťá°ááŹááťáŹá¸á áĄáá˝ááşáĄá áŽáĄá áĽáşááąá¸áá˝á˛ááźááşá¸áážááˇáş áĄááźáŹá¸áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááŻááşááŹáĄááźáąáŹááşá¸áĄááŹááťáŹá¸áĄáá˝ááş áááşá¸áá˝ážááşáážáŻááąá¸áááŻááşááŤáááşá
áá˝áąááąá¸ááźáąá¸ááąá¸ áĄááźáśááąá¸áá áşáŚá¸ááᯠáá˝áąá¸ááťááşáááˇáşáĄááŤá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áááŻááşáᏠáĄá áŽáĄá ááşááąá¸áá˝á˛ááźááşá¸áá˝ááş áĄáá˝áąáˇáĄááźáŻáśáážáááźáŽá¸ áááˇáşáĄááťááŻá¸á áŽá¸áá˝áŹá¸áĄáá˝ááş áĄááąáŹááşá¸ááŻáśá¸ááŻááşááąáŹááşáááş áá ášá áŹá áąáŹááˇáşááááąáŹ ááŹáááşáážááá°ááᯠáážáŹáá˝áąááŤá
Key ááᯠTakeaways
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşáááş áááŻáá ááŻááşáááˇáşáá˝ááşá¸á ááşá¸á áŹá¸áááşáážááˇáş ááťá°ááŹááźáąáŹááşá ááşá¸á áŹá¸áááş áááŻáĄááşááąáŹ áááşáááášááŹááąá¸ááá áĄááąá¸ááźáŽá¸ááąáŹááášááá áşááŻááźá áşáááşá áĄá áąáŹáááŻááşá¸áá˝ááş á áááşááźááşá¸á áááşá áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸ áááşá¸áááŻááşááťáŹá¸ááᯠááŻáśá¸ááźááşááźááşá¸á áááááşáááşá¸ ááťá˝áąááŹááźááşá¸á áááşá áááşá¸áážáŽá¸ááźáŻááşáážáśáážáŻááťáŹá¸ááᯠáá˝á˛ááźáŹá¸á áąááźááşá¸á áááşá áĄá áŽáĄá ááşááᯠááŻáśáážááş ááźááşáááşááŻáśá¸áááşááźááşá¸áážááˇáş ááťáááşáážáááźááşá¸ááźááˇáşá áááşáááş áááşááąáŹááˇáşáááşááŹáážááˇáş áá˝áąááźáąá¸áĄá ááŻáśááźáŻáśááąáŹ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸ááŽáááŻáˇ áĄááąáŹááşáážááşá¸áááŻááşáááşááźá áşáááşá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸á áĄááąá¸ááŤáážáŻááᯠáĄááźáŹá¸áá°ááťáŹá¸áĄáŹá¸ áááŹááąá¸áááşáĄáá˝ááş áááşááźá˝ááźáŽá¸ áá˝á˛ááąáŹááşáážáŻáážáááąáŹ áááşá¸áááşá¸ááᯠáážáŹáá˝áąááąááŤáá ááąááźááş áá°ááŽáááŻááşáááş! ááŤáááŻáˇáážááˇáşáĄáá° áĄááźááşáĄáážááşáĄááťááŻá¸áááşááąáŹááşáážáŻááťáŹá¸ á áááşááźááŻááşááźááşáááşáááŻááşáááşá áááşá¸áááááşááťáŹá¸áááˇáşááááááşá áĄáŹááŻáśá ááŻááşáážáŻááᯠáááşá¸á áŹá¸ááźáŽá¸ áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°áááˇáş áĄá áŽáĄá ááşáááşá¸áááŻááşááťáŹá¸ áážáá áąáááş áážáŻáśáˇááąáŹáşááąá¸áááˇáş áá˝á˛ááąáŹááşáážáŻáážáááźáŽá¸ ááááşá¸áĄááťááşáĄáááşááąá¸áááˇáş áááşáááşáážáŻááťáŹá¸ááᯠáááşáááşááŽá¸áááŻááşáááşá
áĄááźáááşá¸á áŹá¸áá°ááźááşá¸áĄá áŽáĄá ááşááᯠáááąáˇá áááşááźáŽá¸ áá˝áąááąá¸ááźáąá¸ááąá¸áĄá ááŻáśááźáŻáśááąáŹáĄááŹáááşááŽáááŻáˇ áááááŻáśá¸ááźáąáážááşá¸ááᯠá áááşáááŻááşááŤá
áąáá¸áąááˇáá˝áááášáˇáąáá¸ááźáášá¸ááşáŹá¸
ááąá¸á ááŹáážáááŹá¸á ááŤáááŻáˇáážáŹ áĄááźáąáá˝áąáážááááşá