Utolsó ellenőrzés: 2026. november 3., a bejegyzésben hivatkozott forrásokkal összehasonlítva.
A hónap utolsó napja van, és egy e-mail érkezik a fiókodba, látszólag a vezérigazgatótól: egy beszállítónak új bankszámlaadatai vannak, és a fizetést ma kell teljesíteni. Az, hogy valaki megáll-e ellenőrizni, attól függ, hogy mire képezték ki a csapatot. Erre való a pénzügyi megfelelőségi képzés. Az ACFE 2026-os foglalkozási csalásokkal kapcsolatos jelentése, amely a következőkből áll: 2,402 valódi csalási eset 143 országban, a csalás elleni ellenőrzések meglétét alacsonyabb csalásból eredő veszteségekkel és gyorsabb felderítéssel társítja.
A pénzügyi csapatok ellenőrzik az irányítást, és gyakran esnek áldozatul a fizetési csalásoknak, így ez a lista mindkettőre összpontosít. 9 kész kurzust kapsz 3 csoportban, ismertetjük, hogy mit javítanak az egyes kurzusok, és hogyan kell bevezetni őket. Minden csoport egy… A mi választásunkA jogi pontok az amerikai szövetségi szabályokat írják le, ezért ezt tananyagként, ne határozatként használja.
Mind a 9 kurzus áttekintése
| Tanfolyam | Mit takar | Hossz | Jog áll mögötte? |
|---|---|---|---|
| Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX) | Kulcsfontosságú ellenőrzések, megőrzési ütemtervek, jogi megőrzési szabályok és eszkaláció | 35 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
| MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben | A mesterséges intelligencia által támogatott zárás és jelentéskészítés ellenőrzése | 40 min | Nem |
| Bennfentes kereskedelem és bizalmas információk | Lényeges, nem nyilvános információk, kizárás és felborulás | 30 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
| Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek | Fizetési, telefonos és személyazonossággal való visszaélések | 35 min | Nem |
| Adathalászat és pszichológiai manipuláció | Figyelmeztető jelzések, ellenőrzés és jelentéstétel | 30 min | Nem |
| Adatok osztályozása és kezelése | Érzékeny információk osztályozása és kezelése | 25 min | Nem |
| Magatartási kódex | Döntésteszt, szürke zónák és a megszólalás | 35 min | Nem |
| Összeférhetetlenség | Konfliktusok feltárása és eldöntése | 25 min | Nem |
| Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA) | Ajándékok, harmadik felek és ügymenetköteles kifizetések | 40 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
A törvény szabályokat határoz meg a szervezetek viselkedésére vonatkozóan. A fenti törvények nem neveznek meg képzési tanfolyamot, ezért ellenőrizze jogi tanácsadójával, hogy mi vonatkozik Önre; a tanfolyam segítségével egy csapat megmutatja, hogy az emberek ismerik a szabályokat.
Ellenőrzések, jelentéstétel és bennfentes információk
Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX)
A kontrollerek birtokolják azokat a kontrollokat, amelyeket az auditorok tesztelnek. Az amerikai törvények bűncselekménynek tekintik... megváltoztatni, megsemmisíteni vagy meghamisítani egy iratot a szövetségi nyomozás akadályozása érdekében, akár 20 év börtönbüntetéssel. Ez a 35 perces tanfolyam elmagyarázza, miért létezik a SOX, és mit ír elő a 302. és 404. szakasz, majd kitér a főbb ellenőrzésekre, az ellenőrzés tulajdonosának szerepére, a megőrzési ütemtervekre és a jogi megőrzési szabályokra. Egy esettanulmányi lecke megkérdezi a tanulókat, hogy mikor és hogyan kell jelenteni egy aggályt, beleértve a visszaélést bejelentő személyek védelmét is.
MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben: kontrollok, pontosság és elszámoltathatóság
A pénzügyi csapatok kezdik hagyni, hogy a mesterséges intelligencia kommentárokat készítsen és elszámolásokat egyeztessen, és egy hihető, de kitalált mozgatórugó is eljuthat a vezetőséghez. Ez a 40 perces kurzus bemutatja, hogy miben segít és miben nem segít a mesterséges intelligencia, majd megtanít négy ellenőrzési lépést, a feladatok szétválasztását és a könyvvizsgáló által kért bizonyítékokat. A válogatás órán a tanulók eldöntik, hogy mely pénzügyi feladatok illenek a mesterséges intelligenciához, ami természetes válaszlehetőséget kínál.
Bennfentes kereskedelem és bizalmas információk
A pénzügyi szakemberek a piac előtt látják az eredményeket. Az SEC befektetői oktatási oldala szerint illegális bennfentes kereskedelemről van szó. általában a bizalmi kötelezettség vagy más bizalmi viszony megsértésével folytatott kereskedésre utal lényeges, nem nyilvános információk alapján, és hogy az ilyen információk kiszivárogtatása is szabálysértés lehet. Ez a 30 perces tanfolyam megtanítja, hogyan kell megítélni, hogy az információ lényeges és nem nyilvános-e, majd alkalmazza a kizárási, az előzetes engedélyezési és a kiszivárogtatási szabályokat. Ezenkívül a 2023-as 10b5-1 szabály tervfeltételeit is tárgyalja.
A mi választásunk: Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzés (SOX). Az ACFE a kontrollokat köti össze az alacsonyabb veszteségekkel, és ez az egyetlen kurzus, amely megtanítja az azokat irányító embereknek, hogy néz ki egy kudarc.
Csalás és kiberkockázat
Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek: telefonos, fizetési és személyazonossággal való visszaélések
Ez a hónap végi e-mailhez tartozó kurzus. Egy meggyőző kéréssel kezdődik az új bankszámlaadatok iránt, és megkérdezi a tanulókat, hogy mi hiányzott, majd megtanítja a taktikákat, a pénzkérelmek ismert számmal történő ellenőrzését, valamint azt, hogyan lehet hamisítani a hangokat és a videókat. A 35 perces kurzus tartalmaz egy szürke zónákra vonatkozó leckét arról, hogy miért tartják be az emberek a rangidősséget, az udvariasságot és a titoktartást. Egy szófelhő gyorsan rögzíti ezeket a nyomásokat egy élő foglalkozás során.
Adathalászat és pszichológiai manipuláció
A pénzügyi szektor elleni adathalászat célja a hitelesítő adatok és a fizetési jóváhagyások megszerzése. Ez a 30 perces kurzus nyomon követi az üzleti e-mailek feltörését, megtanítja a figyelmeztető jelzéseket az e-mailekben, szöveges üzenetekben, hangüzenetekben, QR-kódokban és mesterséges intelligencia alapú deepfake-ekben, és egy 12 kérdéses záróellenőrzéssel zárul. Intézzen el egy „Válasszon választ” típusú, a figyelmeztető jelzések észlelésével foglalkozó kört, és hasonlítsa össze a pénzügyi és nem pénzügyi területen dolgozó kollégái eredményeit.
Adatok osztályozása és kezelése
A bérszámfejtés, a bankszámlaadatok és a kiadatlan eredmények csak azokhoz az emberekhez jussanak el, akiknek szükségük van rájuk. Ez a 25 perces kurzus a besorolási szinteket, az egyes szinteken megengedett és tiltott tevékenységeket, a vészjelzőket és a téves besorolás bejelentésének módját tárgyalja. Az esettanulmányi körben a tanulók téves besorolást vagy helytelenül kezelt adatokat jelentenek.
A mi választásunk: Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek. A fizetés kibocsátásának pontos pillanatát képezi, ekkor fordul át a csalás veszteséggé.
Etika és megvesztegetés
Magatartási kódex
A pénzügyeknek modellként kell szolgálniuk az integritás terén, mivel ők irányítják a pénzt. Ez a 35 perces kurzus egy négykérdéses döntéstesztet ad a csapatoknak, és áttekinti a gyakori témák szürke zónáit, valamint a megszólalást, végül pedig egy 10 kérdéses záróellenőrzéssel zárul, miután a résztvevők 80%-ban átmentek. Egy olyan forgatókönyv, amelyben a tanulók szavaznak, mielőtt a szakpolitikai választ bemutatnák, egy pénzügyi csapatmegbeszélésre alkalmas.
Összeférhetetlenség
A beszállítói kapcsolatok a klasszikus pénzügyi konfliktusok, és ezeket a jóváhagyások előtt kell bejelentettetni, nem pedig utána. Ez a 25 perces kurzus meghatározza a tényleges, potenciális és vélt konfliktusokat, megtanítja a „közzététel, majd a döntés” elvet, és arra ösztönzi a tanulókat, hogy töltsenek ki és frissítsenek egy konfliktusbejelentést. Egy értékelő skála, amely azt kérdezi, hogy az emberek mennyire érzik magukat magabiztosnak a közzététel időpontját illetően, megmutatja, hol van szükség coachingra.
Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA)
A pénzügyminisztérium jóváhagyja a vesztegetés leplezésére alkalmas kifizetéseket. Az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma szerint az FCPA vesztegetésellenes rendelkezései... megtiltja bármilyen értékkel bíró dolog korrupt felajánlását vagy kifizetését külföldi tisztviselőnek a befolyásolás céljából, és hogy a számviteli rendelkezései előírják az érintett vállalatok számára a pontos könyvelés és nyilvántartás vezetését, valamint a belső számviteli ellenőrzési rendszer működtetését. Ez a 40 perces tanfolyam az ajándékokkal, az utazással és a vendéglátással, a harmadik féltől származó figyelmeztető jelzésekkel és egy 10 kérdéses záróellenőrzéssel foglalkozik.
A mi választásunk: Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA). A könyvelési és nyilvántartási kötelezettség név szerint a pénzügyre hárul, így egyetlen más csapatnak sincs akkora szüksége a vészjelzésekre.
Hogyan valósítsuk meg a tervet
Kezdjük azokkal, akik pénzt szabadítanak fel. Az ACFE linkek csalás elleni ellenőrzések a veszteségek csökkentése és a gyorsabb felderítés érdekében, és az ellenőrzések csak akkor működnek, ha az azokat működtető emberek ismerik a csalásokat.
- Bevezetéskor: a magatartási kódexet, az összeférhetetlenséget, valamint a társadalmi manipulációt és a deepfake-eket, mielőtt bárki hozzáférést kapna a fizetésekhez.
- Az első negyedévben: adathalászat, adatosztályozás, nyilvántartás-megőrzés és belső ellenőrzés, valamint bennfentes kereskedelem mindenki számára, aki a közzététel előtt látja az eredményeket. Adja hozzá az FCPA tanfolyamot, ha külföldi beszállítókkal fizet.
- Minden évben: egy feltöltő kvíz minden kurzusról, valamint a mesterséges intelligencia kurzus, valahányszor a csapat új mesterséges intelligencia eszközt használ a záráshoz vagy a jelentéskészítéshez.
- Egy incidens után: egy rövid élő közvetítés az éppen történtekről, például egy majdnem baleset miatti fizetési kérelemről.
Add meg a saját államod vagy országod szabályait, ahol a csapataid dolgoznak, és kérdezd meg az ügyvédedet vagy a szabályozó hatóságot, hogy mi vonatkozik rájuk. A program szélesebb körű áttekintéséhez tekintsd meg az útmutatónkat. megfelelőségi tisztviselő képzés, és a csapatnak, amelyik teszteli az ellenőrzéseket, belső ellenőri képzés.
A kurzusok lebonyolításának módjai AhaSlides
Ezek közül bármelyiket felépítheted önálló tempójú kurzusként a AhaSlides a kurzuskészítő, futtassa őket élő kérdések és válaszok szekcióként, vagy mindkettő, egy kurzus utáni kérdőívvel és egy 30 napos bejelentkezéssel, hogy lássa, mi változott.
- Válaszd ki a választ: Mutass négy fizetési kérelmet, és kérdezd meg, melyik a csalás, vagy melyik pénzügyi feladatot lehet biztonságosan a mesterséges intelligenciának adni.
- Szófelhő: kérdezd meg: „Miért fizetne ki valaki egy sürgős számlát ellenőrzés nélkül?” A legfontosabb szavak megmutatják, hogy milyen nyomás ellen kell edzeni.
- Értékelési skála: előtte és utána kérdezd meg 1-től 5-ig: "Mennyire biztos vagy benne, hogy észrevennél egy hamis bankszámlaadatok módosítását?"
- Nyílt végű: névtelenül gyűjtsék a majdnem baleseteket egy élő munkamenet végén, így olyan kockázatok kerülnek felszínre, amelyek soha nem kerülnek jelentésbe.
FAQ
Milyen képzésre van szükségük a pénzügyi csapatoknak?
A pénzügyi csapatoknak belső ellenőrzési, csalástudatossági, vesztegetés elleni és adatbiztonsági képzésre van szükségük. A fenti kilenc kurzus ezeket a képzéseket, valamint a bennfentes kereskedelmet és a mesterséges intelligenciát is lefedi. Nem tanítanak banki szabályozást, így a bankoknak és a hitelszövetkezeteknek a szabályozó hatóság saját programját kellene hozzáadniuk.
Mi az az üzleti e-mail kompromisszum?
Ez jellemzően egy átverés, ahol a bűnözők egy beszállítónak vagy vezetőnek adják ki magukat, hogy rávegyék az alkalmazottakat a fizetések elküldésére. Az adathalászat, a pszichológiai manipuláció és a deepfake tanfolyamok is egy példán keresztül mutatják be ezt.
Hogyan előzik meg a pénzügyi csapatok a fizetési csalásokat?
A bankszámlaadat-változásokat egy második csatornán keresztül is ellenőrizheti, és fontolja meg a kettős jóváhagyás megkövetelését nagy összegű befizetések esetén. A szociális manipulációról szóló kurzus megtanítja, hogyan ellenőrizheti a pénzkérelmeket egy már ismert számmal.
Szükséges-e a SOX képzés?
A kurzus által lefedett SOX szakaszok, a 302. és a 404. pont, nem neveznek meg képzést. Ezek a tisztségviselők minősítéseivel és a pénzügyi beszámolás belső ellenőrzésével foglalkoznak. A képzés során egy csapat megmutatja az embereknek, hogy ismerik az ellenőrzési mechanizmusaikat. Kérdezze meg jogtanácsosát vagy az Értékpapír- és Tőzsdefelügyeletet (SEC), hogy mi vonatkozik Önre.
Ez a bejegyzés általános tájékoztatást nyújt, nem jogi tanácsadást. A saját munkahelyével kapcsolatos döntéshez forduljon szakképzett ügyvédhez vagy a szabályozó hatósághoz.
