Utolsó ellenőrzés: 2026. november 2., a bejegyzésben hivatkozott forrásokkal összehasonlítva.
A bejárás jól megy, amíg a kontroll tulajdonosa meg nem kérdezi, hogy mit fog tesztelni az auditor, és a csapatból senki sem tudja megmondani, hogy a SOX kontroll hogyan kapcsolódik az ISO 27001 szabványhoz. A Minősített Csalásvizsgálók Szövetsége (ACFE) megállapította, hogy A belső ellenőrzés a csalások 15%-át tárta fel 2026-os tanulmányában a borravaló (43%) után a második helyen áll, és a szervezetek becslések szerint bevételük 5%-át veszítik el évente csalás miatt. Az ellenőrök csak azt találják meg, amit keresniük kell.
A legtöbb belső auditor képzés a Certified Internal Auditor vizsgáról vagy az ISO vezető auditor tanúsítványokról szól. Ez a lista a másik felét fedi le: a kontrollokkal, a biztonsággal, a csalással és az etikával kapcsolatos ismereteket, amelyeket az auditoroknak jól kell teljesíteniük. 11 kész kurzust kapsz 3 csoportban, hogy mit javítanak ki, és hogyan kell bevezetni őket. Minden csoport egy… A mi választásunkA jogi pontok az amerikai szövetségi szabályokat írják le, ezért ezt tananyagként, ne határozatként használja.
Mind a 11 kurzus áttekintése
| Tanfolyam | Mit takar | Hossz | Amerikai szövetségi szabályozás áll mögötte? |
|---|---|---|---|
| Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX) | Nyilvántartásmegőrzés, kulcsfontosságú ellenőrzések és a manipulációra utaló vészjelzések | 35 min | Igen (amerikai szövetségi szabály) |
| IT irányítási és audit keretrendszerek (COBIT és TOGAF) | COBIT, TOGAF, érettségi modellek és az IT audit megtervezése | 45 min | Nem |
| ISO/IEC 27001 és az információbiztonsági irányítási rendszer (ISMS) | Mi az ISMS és hogyan kell beszélni egy auditorral | 40 min | Nem |
| Biztonsági törvény, bizottságok, irányítási rendszerek és auditok | Biztonsági feladatok, irányítási rendszerek, ellenőrzések és auditok | 40 min | Nem |
| MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben | A mesterséges intelligenciával támogatott zárás és jelentéskészítés ellenőrzési lépései | 40 min | Nem |
| Adathalászat és pszichológiai manipuláció | Adathalászat és üzleti e-mail-feltörések észlelése és jelentése | 30 min | Nem |
| Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek | Fizetési, telefonos és személyazonossággal való visszaélések, beleértve a deepfake-eket is | 35 min | Nem |
| Magatartási kódex | Integritás, szürke zónák és a kiállás | 35 min | Nem |
| Összeférhetetlenség | Valós, potenciális és vélt konfliktusok feltárása | 25 min | Nem |
| Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA) | Vesztegetésellenes és számviteli rendelkezések, vészjelzések | 40 min | Igen (amerikai szövetségi szabály) |
| Adatok osztályozása és kezelése | Adatok osztályozása, címkézése és megosztása szintek szerint | 25 min | Nem |
A törvények szabályokat határoznak meg a szervezetek viselkedésére vonatkozóan. Nem írják elő ezek közül a tanfolyamok egyikét sem.
Kontrollok és keretrendszerek
Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX)
Ez a kurzus bemutatja a Sarbanes-Oxley törvény (SOX) létezésének okait, és a 302. és 404. szakasz előírásait, majd a legfontosabb ellenőrzéseket, a nyilvántartások megőrzési ütemtervét és a jogi megőrzési szabályokat, valamint a manipuláció vészjelzéseit. Az SEC... Sarbanes-Oxley reflektorfényben oldal (archive.org másolat, mivel az SEC webhelye blokkolja a szervereinket) felsorolja a belső ellenőrzési rendelkezésekre és az auditokhoz és felülvizsgálatokhoz kapcsolódó nyilvántartások megőrzésére vonatkozó szabályait. Az auditorok ezeket a kontrollokat tesztelik leggyakrabban, ezért tudniuk kell, hogy mit kell tudnia felmutatnia egy kontroll tulajdonosának. A kurzus egy 12 kérdéses záróellenőrzéssel zárul, és egy jó élő pillanat egy Pick Answer forduló arról, hogy egy nyilvántartás törölhető-e jogi megőrzési idő alatt.
IT irányítás, vállalati architektúra és IT audit keretrendszerek: COBIT és TOGAF
A COBIT és a TOGAF biztosítja az IT-auditorok számára azokat a keretrendszereket, amelyek alapján auditálhatnak. Ez a 45 perces kurzus ismerteti az IT-irányítás céljait (érték, kockázat és erőforrások), az irányítási és a vezetési célok közötti különbséget, az architektúra-fejlesztési módszert és az érettségi modelleket, majd az IT-audit megtervezésével és a vezetőségnek való jelentéstétellel zárul. Az érettségi szintek gyakorlatával kérje meg a csapatot, hogy értékeljenek egy valós rendszert, majd hasonlítsa össze az értékeléseket egy értékelő skálával.
ISO/IEC 27001 és az információbiztonsági irányítási rendszer: amit minden alkalmazottnak tudnia kell
Az ISO 27001 szabvány ismerete segít az auditoroknak megítélni, hogy mit kell mutatnia egy irányítási rendszernek. A tanfolyam alkalmazottak számára készült, így az auditált személyek számára is jól használható: mi az ISMS, a saját szereped és a szabályok, a szürke zónák, mint például a kivételek és a gyengeségek, valamint egy lecke az auditorral való beszélgetésről. Futtasd le mindkét féllel egy szobában, majd kérdezd meg az auditorokat és az auditáltakat, hogy milyen bizonyítékokat várnának el ugyanarra a kontrollra vonatkozóan.
Biztonsági törvény, bizottságok, irányítási rendszerek és auditok
A biztonságirányítási rendszerek auditorainak ismerniük kell a jogi kötelezettségeket és az auditfolyamatot. Ez a 40 perces tanfolyam a munkáltatói, vezetői és munkavállalói kötelezettségeket, a közös biztonsági bizottságokat, az öt lépésben kidolgozott irányítási rendszert, a belső ellenőrzéseket és auditokat, valamint a szabályozó hatósággal való együttműködést tárgyalja. Próbálja ki a „Keresés és javítás” ellenőrzési kört: mutasson egy fotót egy munkahelyről, és hagyja, hogy a csapat szavazzon arról, hogy mit vetnének fel megállapításként.
A mi választásunk: Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzés (SOX). A kontrollok tesztelése és a nyilvántartás a legtöbb auditterv középpontjában áll, így ez a legrövidebb út a közös nyelv kialakításához az auditorok és a kontrollfelelősök között.
MI, adathalászat és csalás kockázata
MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben: kontrollok, pontosság és elszámoltathatóság
A mesterséges intelligencia által támogatott pénzügyek auditorainak tesztelniük kell a pontosságot, a kontrollokat és az elszámoltathatóságot. Ez a kurzus mesterséges intelligencia által megfogalmazott kommentárral kezdődik, amely kitalál egy mozgatórugót és félrevezeti a testületet, majd kitér arra, hogy mi segít és mi nem a mesterséges intelligencia által, négy kontrolllépést a mesterséges intelligencia által támogatott záráshoz és jelentéskészítéshez, a feladatok szétválasztását és az audithoz szükséges bizonyítékokat. Emellett olyan szürke zónákon is áttekint, mint a duplikált beszállítók és a nyilvános feltöltések. Egy válogatásfeladat azt kérdezi, hogy mely pénzügyi feladatokat lehet biztonságosan átadni a mesterséges intelligenciának, és melyeket nem.
Adathalászat és pszichológiai manipuláció
Az auditorok a rendszerekhez és az eredményekhez való hozzáférésük miatt válnak célponttá. Ez a 30 perces kurzus nyomon követi az üzleti e-mailek feltörésének lépéseit, kitér az e-mailekben, SMS-ben, hangüzenetekben, QR-kódokban és mesterséges intelligencia általi deepfake-ekben található vészjelzésekre, és megtanítja a kérések független csatornán keresztüli ellenőrzését. A kurzus egy 12 kérdéses záróellenőrzéssel zárul. Először futtasson egy szófelhőt: „Mi volt az utolsó gyanús kérés, amit kapott?” Egy könnyedebb heti nyomon követésért tekintse meg útmutatónkat a következő témában: adathalász impulzus bejelentkezik Slack.
Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek: telefonos, fizetési és személyazonossággal való visszaélések
A fizetési csalások és a személyazonossággal való visszaélés esetei is felmerülnek az ellenőrzések megállapításaiban, ezért az auditoroknak ismerniük kell a forgatókönyveket. Ez a kurzus egy meggyőző új bankszámlaadat-kéréssel kezdődik, majd áttekinti a taktikákat, a pénz ellenőrzésének módját, a hamis hangokat és videókat, valamint azt, hogy miért tartják be az emberek a rangidősséget, az udvariasságot és a titoktartást. A „Mit tennél?” forgatókönyv jól működik egy „Pick Válasz” szavazásként.
A mi választásunk: Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek. Az auditorok felülvizsgálják a fizetési ellenőrzéseket, és ez a kurzus bemutatja, hogyan lehet egy ellenőrzést felülbírálni egy udvarias telefonhívással, ami pontosan az, amit egy teszttervnek le kell fednie.
Etika, függetlenség és információkezelés
Magatartási kódex
Az auditorokra ugyanaz a kódex vonatkozik, mint mindenki másra, az objektivitás és a titoktartás mindenek felett. A kurzus egyetlen világos mércét ad: miért fontos az integritás, a kódex mögött álló fő irányelvek, egy négy kérdéses döntésteszt, a szürke zónák és hogyan lehet felszólalni. Tegyen fel egy szürke zónás esetet névtelen, nyitott diaként, és hasonlítsa össze a válaszokat a szabályzattal.
Összeférhetetlenség
A függetlenség és az összeférhetetlenség központi szerepet játszik a könyvvizsgáló hitelességében. Ez a 25 perces tanfolyam meghatározza a tényleges, potenciális és vélt összeférhetetlenségeket, felsorolja a gyakori típusokat (pénzügyi, családi, külső munkahelyi, ajándékozási, vállalati lehetőségek), megtanítja a „közzététel, majd a döntés” elvet, és végigvezet egy összeférhetetlenségi nyilatkozat kitöltésén. Válaszoljon a kérdésre: egy könyvvizsgáló unokatestvére az auditált szervezetnél dolgozik. Közzététel, hátralépés vagy folytatás?
Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA)
Az auditoroknak ismerniük kell a vesztegetés elleni vészjelzéseket, hogy terepmunka során észrevehessék azokat. Az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma szerint a... Az FCPA vesztegetésellenes rendelkezései tiltja a külföldi tisztviselőknek történő korrupt kifizetéseket, és hogy számviteli rendelkezései előírják az érintett vállalatok számára, hogy pontos könyvelést és nyilvántartást vezessenek, valamint megfelelő belső számviteli ellenőrzési rendszert tartsanak fenn. Ez a tanfolyam mindkettőt lefedi, valamint az ajándékokat, az utazást, a vendéglátást és a harmadik felek vészjelzéseit.
Adatok osztályozása és kezelése
Az auditorok érzékeny bizonyítékokat kezelnek, és azokat helyesen kell osztályozniuk és megosztaniuk. Ez a 25 perces tanfolyam a besorolási szinteket, az adatok címkézését, tárolását, megosztását és megsemmisítését szintenként, a helytelen kezelés vészjelzéseit és a helytelen besorolás jelentését tárgyalja. A gyakorlati körben kérje meg a tanulókat, hogy osztályozzanak egy minta munkalapot, egy vezetői levél tervezetét és egy alkalmazotti listát.
A mi választásunk: Érdekellentétek. Egy könyvvizsgáló megállapításai csak annyira jók, mint a függetlensége, és ez a legrövidebb út, amely megvédi azt.
Hogyan valósítsuk meg a tervet
Kezdjük azokkal a tanfolyamokkal, amelyek egy amerikai szövetségi szabályon alapulnak, és a csapat minden tagjára vonatkoznak (SOX és vesztegetés elleni küzdelem), valamint a betanulási magatartási kódexszel és az összeférhetetlenséggel kapcsolatos szabályokkal. Ezek képezik minden más alapját, és az ACFE adatai azt mutatják, hogy miért van rájuk szükségük az auditoroknak: a belső ellenőrzés a csalások 15%-át észlelia csapat saját tudása dönti el, hogy mi kerül elkapásra.
- Bevezetéskor: magatartási kódex, összeférhetetlenség, adatbesorolás és adathalászat.
- Az első negyedévben: SOX, vesztegetés elleni küzdelem és az ISO 27001 tanfolyam biztonsági ellenőrzéseket tesztelő auditorok számára.
- Minden évben: egy ismétlő kvíz a magatartással és csalással kapcsolatos tanfolyamokról, valamint a személyazonossággal való visszaélésekkel kapcsolatos csalásokról az év végi zárás előtt.
- Szerepkör-specifikus mélység: COBIT és TOGAF IT-auditoroknak, a pénzügyi AI kurzus a jelentéskészítést tesztelőknek, valamint a biztonsági jogi kurzus az operatív auditoroknak.
Add hozzá a saját országod szabályait, ahol a csapataid dolgoznak, és kérdezd meg a jogi csapatodat, hogy mi vonatkozik rájuk. Ha te vezeted az auditcsapatot is, akkor az útmutatónk a következőkről szól: vezetői képzés felügyelőknek a szerepnek azt az oldalát fedi le.
A kurzusok lebonyolításának módjai AhaSlides
Ezek közül bármelyiket felépítheted önálló tempójú kurzusként a AhaSlides a kurzuskészítő, élő foglalkozásként futtatható, vagy mindkettő, egy kurzus utáni felméréssel és egy 30 napos bejelentkezéssel, hogy lásd, mi változott.
- Válaszd ki a választ: megkérdezheti, hogy törölhető-e egy rekord jogi megőrzési idő alatt, vagy mit kell tenni, ha egy auditor unokatestvére az auditáltnak dolgozik.
- Szófelhő: kérdezd meg: „Mi volt az utolsó gyanús kérés, amit kaptál?” A leghosszabb szavak jelzik, hogy melyik átveréseket kell először kezelni.
- Értékelési skála: Kérd meg a csapatot, hogy értékeljen egy valós rendszert a COBIT érettségi szintjeihez képest, majd hasonlítsa össze.
- Nyílt végű: névtelen válaszokat gyűjtsenek egy magatartással kapcsolatos szürke zónás ügyben, hogy az emberek elmondhassák, mit tennének.
FAQ
Milyen képzésre van szükségük a belső ellenőröknek?
A belső ellenőröknek auditmódszertanra, olyan kontrollkeretrendszerekre, mint a COSO vagy a COBIT, csalástudatosságra és etikára van szükségük. A fenti kurzusok az utolsó hármat fedik le, amelyek ismeretét a minősítő kurzusok gyakran feltételezik.
Milyen minősítést kell szereznie egy belső ellenőrnek?
A legtöbb belső ellenőr a Certified Internal Auditor (CIA) tanfolyamot választja, az IT-ellenőrök pedig gyakran a Certified Information Systems Auditor (CISA) tanfolyamot is hozzáadják. Ellenőrizze a kibocsátó testület aktuális követelményeit, mivel ezek a tanfolyamok egyik vizsgába sem számítanak bele.
Mit csinál egy IT auditor?
Egy IT-auditor a technológiai kontrollokat, a hozzáférést, a biztonságot és a változáskezelést elismert keretrendszerek, például a COBIT és az ISO 27001 szabvány alapján teszteli. A fenti IT-irányítási és ISO 27001 kurzusok ezt a keretrendszert ismertetik.
Milyen gyakran kell továbbképezni az auditorokat?
A szakmai testületek jellemzően évente előírják a továbbképzést, ezért legalább évente tervezzen egy ismétlő képzést. Ellenőrizze saját tanúsító testületének szabályait az elvárt óraszámokkal kapcsolatban.
Ez a bejegyzés általános tájékoztatást nyújt, nem jogi tanácsadást. A saját munkahelyével kapcsolatos döntéshez forduljon szakképzett ügyvédhez vagy a szabályozó hatósághoz.
