Viimati vaadatud 3. novembril 2026 selles postituses lingitud allikate suhtes.
On kuu viimane päev ja konto postkasti saabub e-kiri, ilmselt tegevjuhilt: tarnijal on uued pangarekvisiidid ja makse tuleb täna teha. See, kas keegi peatub kontrollimas, sõltub sellest, milleks meeskonda on koolitatud. Selleks ongi finantsnõuetele vastavuse koolitus. ACFE tööalase pettuse 2026. aasta aruanne, mis on koostatud... 2,402 reaalset pettusejuhtumit 143 riigisseostab pettusevastaste kontrollimeetmete olemasolu väiksemate pettustest tulenevate kahjude ja kiirema avastamisega.
Finantsmeeskonnad omavad kontrolli ja on sageli maksepettuste sihtmärgiks, seega keskendub see nimekiri mõlemale. Saate 9 valmiskursust 3 rühmas, mida igaüks neist parandab ja kuidas neid rakendada. Iga rühm lõpeb... Meie valikÕiguslikud punktid kirjeldavad USA föderaalreegleid, seega kasutage seda õppekava, mitte otsusena.
Kõik 9 kursust lühidalt
| Kursus | Mida see hõlmab | Pikkus | Seadus selle taga? |
|---|---|---|---|
| Dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX) | Peamised kontrollimeetmed, säilitusgraafikud, juriidilised kaitsemeetmed ja eskalatsioon | 35 min | Jah (USA föderaalseadus) |
| Tehisintellekt rahanduses, auditis ja raamatupidamises | Tehisintellekti abil toimuva sulgemise ja aruandluse kontroll | 40 min | Ei |
| Siseringitehingud ja konfidentsiaalne teave | Oluline mitteavaliku teabe edastamine, teabe varjamine ja teabe edasilükkamine | 30 min | Jah (USA föderaalseadus) |
| Sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud | Makse-, telefoni- ja isikuandmete pettused | 35 min | Ei |
| Andmepüük ja sotsiaalne manipuleerimine | Ohumärgid, kontrollimine ja aruandlus | 30 min | Ei |
| Andmete klassifitseerimine ja käitlemine | Tundliku teabe liigitamine ja käitlemine | 25 min | Ei |
| Käitumiskoodeks | Otsustuskatse, hallid alad ja sõna võtmine | 35 min | Ei |
| Huvide konflikt | Konfliktide avalikustamine ja nende üle otsustamine | 25 min | Ei |
| Altkaebamise ja korruptsiooni vastane seadus (FCPA) | Kingitused, kolmandad isikud ja vahendustasud | 40 min | Jah (USA föderaalseadus) |
Seadus sätestab organisatsioonide käitumise reeglid. Ülaltoodud seadused ei nimeta koolituskursust, seega kontrollige oma nõustajaga, mis teie puhul kehtib; kursus on viis, kuidas meeskond näitab oma inimestele reeglite tundmist.
Kontrollimeetmed, aruandlus ja siseinfo
Dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX)
Kontrollijad omavad kontrollimehhanisme, mida audiitorid testivad. USA seadus muudab selle kuriteoks. muuta, hävitada või võltsida dokumenti, et takistada föderaalset uurimist, kuni 20-aastase vangistusega. See 35-minutiline kursus selgitab SOX-i olemasolu ja paragrahvid 302 ja 404 nõudeid, seejärel käsitleb peamisi kontrollimehhanisme, kontrolli omaniku rolli, säilitusgraafikuid ja juriidilisi kinnipidamisi. Juhtumipraktika tunnis küsitakse õppijatelt, millal ja kuidas muret edasi suunata, sealhulgas vilepuhujate kaitse kohta.
Tehisintellekt rahanduses, auditis ja raamatupidamises: kontroll, täpsus ja vastutus
Finantsmeeskonnad hakkavad laskma tehisintellektil kommentaare koostada ja kontosid lepitada ning juhatusele võib jõuda usutav, kuid väljamõeldud juht. See 40-minutiline kursus näitab, kus tehisintellekt aitab ja kus see ebaõnnestub, seejärel õpetab nelja kontrollietappi, ülesannete lahusust ja tõendeid, mida audiitor küsib. Sorteerimistunnis otsustavad õppijad, millised finantsülesanded sobivad tehisintellektiga, mis loob loomuliku valikuvooru.
Siseringitehingud ja konfidentsiaalne teave
Finantstöötajad näevad tulemusi enne turgu. SEC investorite koolitusveebisait väidab, et tegemist on ebaseadusliku siseringikaubandusega. viitab üldiselt kauplemisele, rikkudes usalduskohustust või muud usalduslikku suhet olulise, mitteavaliku teabe põhjalja et sellise teabe edastamine võib samuti olla rikkumine. See 30-minutiline kursus õpetab, kuidas hinnata, kas teave on oluline ja mitteavalikustatud, ning seejärel kohaldab teabe blokeerimise, eelneva loa ja edastamise reegleid. Samuti käsitletakse 2023. aasta reegli 10b5-1 plaani tingimusi.
Meie valik: dokumentide säilitamine ja sisekontroll (SOX). Kontrollimehhanismid on see, millega ACFE seob väiksemaid kahjusid, ja see on üks kursus, mis õpetab neid haldavatele inimestele, milline ebaõnnestumine välja näeb.
Pettused ja küberrisk
Sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud: telefoni-, makse- ja isikuandmete võltsingud
See on kuu lõpu e-kirjade kursus. See algab veenva uute pangarekvisiitide taotlusega ja küsib õppijatelt, mis puudu oli, seejärel õpetatakse taktikat, rahataotluste kontrollimist teadaoleva numbri abil ning seda, kuidas hääli ja videoid saab võltsida. 35-minutiline kursus sisaldab hallide tsoonide õppetundi selle kohta, miks inimesed järgivad vanemuse, viisakuse ja saladuse hoidmise reegleid. Sõnapilv jäädvustab need surved reaalajas sessiooni käigus kiiresti.
Andmepüük ja sotsiaalne manipuleerimine
Finantssektori õngitsuspüük sihib volitusi ja maksete kinnitamist. See 30-minutiline kursus jälgib ärimeili ohtu sattumist, õpetab märkama ohumärke e-kirjade, tekstisõnumite, hääle, QR-koodide ja tehisintellekti süvavõltsingu kaudu ning lõpeb 12 küsimusega lõpukontrolliga. Korraldage ohumärkide märkamise voor valikuvastustega viktoriinina ja võrrelge finants- ja mittefinantsvaldkonna kolleegide tulemusi.
Andmete klassifitseerimine ja käitlemine
Palgaarvestus, pangarekvisiidid ja avaldamata tulemused peaksid jõudma ainult nende inimesteni, kes neid vajavad. See 25-minutiline kursus hõlmab klassifitseerimise tasemeid, mis on igal tasemel lubatud ja mis mitte, ohumärke ja seda, kuidas valesti klassifitseerimise korral teavet edastada. Juhtumipraktika voorus teatavad õppijad valesti klassifitseerimisest või valesti käsitletud andmetest.
Meie valik: sotsiaalne manipuleerimine, pettus ja süvavõltsingud. See treenib täpset hetke, mil makse vabastatakse, ja just siis muutub pettus kahjuks.
Eetika ja altkäemaks
Käitumiskoodeks
Rahandus peab eeskujuks olema ausus, sest see kontrollib raha. See 35-minutiline kursus annab meeskondadele nelja küsimusega otsustustesti ja käsitleb hallalasid levinud teemadel ning sõnavõttude osas, lõpetades 10 küsimusega lõpukontrolliga, kui läbimise määr on 80%. Stsenaariumivoor, kus õppijad hääletavad enne poliitikaküsimusele vastuse näitamist, sobib rahandusmeeskonna koosolekule.
Huvide konflikt
Tarnijatega seotud suhted on klassikaline finantskonflikt ja need tuleb deklareerida enne kinnitamist, mitte pärast. See 25-minutiline kursus määratleb tegelikud, potentsiaalsed ja tajutavad konfliktid, õpetab „avalikusta ja seejärel otsusta“ ning laseb õppijatel konflikti avalikustamise vormi täita ja ajakohastada. Hindamisskaala, mis küsib, kui kindlalt inimesed end avalikustamise aja osas tunnevad, näitab, kus on vaja juhendamist.
Altkaebamise ja korruptsiooni vastane seadus (FCPA)
Rahandusministeerium kiidab heaks maksed, mis võivad altkäemaksu varjata. USA justiitsministeerium väidab, et FCPA altkäemaksuvastased sätted... keelata korruptiivselt millegi väärtusliku pakkumine või maksmine välisriigi ametnikule nende mõjutamiseks ning et selle raamatupidamissätted nõuavad hõlmatud ettevõtetelt täpse raamatupidamise ja arvestuse pidamist ning sisemise raamatupidamiskontrolli süsteemi pidamist. See 40-minutiline kursus hõlmab kingitusi, reisimist ja külalislahkust, kolmandate osapoolte ohumärke ja 10 küsimusega lõpukontrolli.
Meie valik: altkäemaksu ja korruptsiooni vastane seadus (FCPA). Selle raamatupidamise ja arvestuse kohustus lasub nimepidi finantsosakonnal, seega ei vaja ükski teine meeskond ohumärke rohkem.
Kuidas plaani ellu viia
Alustage inimestest, kes raha vabastavad. ACFE lingid. pettusevastased kontrollid kahjude vähendamiseks ja kiiremaks avastamiseksja kontrollimehhanismid toimivad ainult siis, kui neid haldavad inimesed on pettustest teadlikud.
- Sisseelamisel: käitumisjuhend, huvide konfliktid ning sotsiaalne manipuleerimine ja süvavõltsingud enne, kui keegi saab maksetele juurdepääsu.
- Esimese kvartali jooksul: andmepüük, andmete klassifitseerimine, dokumentide säilitamine ja sisekontroll ning siseringitehingute keelamine kõigile, kes näevad tulemusi enne avaldamist. Lisage FCPA kursus, kui maksate välismaistele tarnijatele.
- Igal aastal: iga kursuse kohta kordusviktoriin ja lisaks tehisintellekti kursus iga kord, kui meeskond võtab sulgemiseks või aruandluseks kasutusele uue tehisintellekti tööriista.
- Pärast intsidenti: lühike otseülekanne äsja juhtunust, näiteks peaaegu juhtunud õnnetuse maksetaotluse kohta.
Lisa oma osariigi või riigi reeglid, kus sinu meeskonnad töötavad, ja küsi oma juristilt või regulaatorilt, millised reeglid kehtivad. Laiema programmi ülevaate saamiseks vaata meie juhendit. vastavusametniku koolitusja meeskonnale, kes teie juhtelemente testib, siseaudiitori koolitus.
Nende kursuste läbiviimise viisid AhaSlides
Saate ükskõik millise neist ise tempos läbitavaks kursuseks koostada, kasutades AhaSlides kursuse looja, käivitage need reaalajas küsimuste ja vastuste sessioonina või mõlemat, lisades kursusejärgse küsitluse ja 30-päevase kontrolli, et näha, mis on muutunud.
- Vali vastus: Näita nelja maksetaotlust ja küsi, milline neist on pettus või millist finantsülesannet on ohutu tehisintellektile anda.
- Sõnapilv: küsige: „Miks peaks keegi maksma kiireloomulise arve ilma seda kontrollimata?“ Kõige olulisemad sõnad näitavad, millise surve vastu treenida.
- Hindamisskaala: Enne ja pärast küsi skaalal 1 kuni 5: „Kui kindel te olete, et märkate võltsitud pangarekvisiitide vahetust?“.
- Avatud lõpp: koguda reaalajas seansi lõpus anonüümseid peaaegu õnnetusjuhtumeid, et pinnale kerkiksid riskid, mis kunagi aruandesse ei jõua.
KKK
Millist koolitust vajavad finantsmeeskonnad?
Finantsmeeskonnad vajavad sisekontrolli, pettusteadlikkuse, altkäemaksuvastase võitluse ja andmeturbe koolitust. Ülaltoodud üheksa kursust hõlmavad neid, lisaks siseringi kauplemist ja tehisintellekti. Need ei õpeta pangandusregulatsiooni, seega peaksid pangad ja krediidiühistud lisama oma reguleeriva asutuse programmi.
Mis on ärimeili kompromiss?
Tavaliselt on tegemist pettusega, kus kurjategijad esinevad tarnija või juhina, et meelitada töötajaid makseid saatma. Nii andmepüügi kui ka sotsiaalse manipuleerimise ja süvavõltsingute kursused tutvustavad ühte näidet.
Kuidas finantsmeeskonnad maksepettusi ennetavad?
Kontrollige pangarekvisiitide muudatusi teise kanali kaudu ja kaaluge suurte maksete puhul kahekordse kinnituse nõudmist. Sotsiaalse manipuleerimise kursusel õpetatakse rahataotluste kinnitamist numbriga, mida te juba teate.
Kas SOX-koolitus on vajalik?
Kursusel käsitletavad SOX-i osad 302 ja 404 ei nimeta koolituskursust. Need käsitlevad ametnike sertifitseerimist ja finantsaruandluse sisekontrolli. Koolitus on viis, kuidas meeskond näitab oma inimestele, et nad teavad oma kontrollimehhanisme. Küsige oma nõunikult või SEC-ilt, mis teie puhul kehtib.
See postitus on üldine teave, mitte juriidiline nõuanne. Oma töökoha kohta otsuse langetamiseks pidage nõu kvalifitseeritud juristi või regulaatoriga.
